2025年税收学专业题库—— 财税法律与税收政策学试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——财税法律与税收政策学试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。）

1.我国现行的《税收征收管理法》修订于哪一年？A.1992年B.1996年C.2001年D.2017年

2.根据我国税法规定，增值税的纳税人按年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人，会计处理上应当采用的方法是？A.一般计税方法B.简易计税方法C.免税计税方法D.零税率计税方法

3.税收法定原则的核心内涵不包括以下哪一项？A.税收必须由法律规定B.征税机关依法征税C.纳税人依法纳税D.税收政策可以随意调整

4.企业所得税法规定，企业的收入总额包括哪些内容？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.转让财产收入D.以上都是

5.个人所得税法中，工资薪金所得的减除费用标准是多少？A.每月3000元B.每月5000元C.每年60000元D.每年120000元

6.资源税的征税对象是？A.所有自然资源B.部分自然资源C.所有经济资源D.部分经济资源

7.增值税的税率分为几档？A.两档B.三档C.四档D.五档

8.根据我国税法规定，消费税的纳税环节是？A.生产环节B.进口环节C.销售环节D.消费环节

9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款采取的强制执行措施不包括？A.查封B.扣押C.拍卖D.罚款

10.企业所得税法规定，企业的固定资产折旧年限一般是多少？A.3年B.5年C.10年D.20年

11.个人所得税法中，劳务报酬所得的减除标准是多少？A.每次800元B.每次4000元C.每次5000元D.每次6000元

12.城市维护建设税的计税依据是？A.增值税B.消费税C.营业税D.以上都是

13.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人提供的涉税资料有保密义务，保密期限是多久？A.1年B.2年C.3年D.5年

14.企业所得税法规定，企业的关联交易应当符合独立交易原则，以下哪一项不属于独立交易原则的内涵？A.交易价格符合市场公允水平B.交易条件公平合理C.交易双方利益一致D.交易过程公开透明

15.个人所得税法中，稿酬所得的减除比例是多少？A.20%B.30%C.40%D.50%

二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分。在每小题列出的五个选项中，有两项或两项以上是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。错选、少选或未选均无分。）

1.我国税法体系的主要构成部分包括哪些？A.税收实体法B.税收程序法C.税收征收管理法D.税收政策E.税收协定

2.增值税的纳税人按照销售额和进项税额的关系，可以分为？A.一般纳税人B.小规模纳税人C.免税纳税人D.零税率纳税人E.混合销售纳税人

3.税收法定原则的基本要求包括哪些？A.税收必须由法律规定B.征税机关依法征税C.纳税人依法纳税D.税收政策可以随意调整E.税收法律应当明确具体

4.企业所得税法规定，企业的收入总额包括哪些内容？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.转让财产收入D.利息收入E.股息收入

5.个人所得税法中，工资薪金所得的减除费用标准是多少？A.每月3000元B.每月5000元C.每年60000元D.每年120000元E.地区差异

6.资源税的征税对象是？A.所有自然资源B.部分自然资源C.所有经济资源D.部分经济资源E.可再生资源

7.增值税的税率分为几档？A.两档B.三档C.四档D.五档E.六档

8.根据我国税法规定，消费税的纳税环节是？A.生产环节B.进口环节C.销售环节D.消费环节E.批发环节

9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人欠缴税款采取的强制执行措施包括？A.查封B.扣押C.拍卖D.罚款E.追缴

10.企业所得税法规定，企业的固定资产折旧年限一般是多少？A.3年B.5年C.10年D.20年E.根据具体情况确定

11.个人所得税法中，劳务报酬所得的减除标准是多少？A.每次800元B.每次4000元C.每次5000元D.每次6000元E.地区差异

12.城市维护建设税的计税依据是？A.增值税B.消费税C.营业税D.以上都是E.地区差异

13.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人提供的涉税资料有保密义务，保密期限是多久？A.1年B.2年C.3年D.5年E.根据具体情况确定

14.企业所得税法规定，企业的关