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2025年财务规划师《财务风险管理》备考题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.财务风险管理中，识别风险的主要方法是（）

A.模拟市场波动

B.定期进行财务报表分析

C.问卷调查和访谈

D.应用风险量化模型

答案：C

解析：识别风险的首要步骤是通过收集信息和了解业务流程，问卷调查和访谈能够直接获取内部和外部人员的经验与看法，有助于发现潜在的风险因素。财务报表分析、模拟市场波动和应用风险量化模型更多是风险评估和监测的工具。

2.在财务风险管理中，风险偏好通常由哪个部门或层级来最终确定（）

A.财务部门普通员工

B.公司董事会

C.财务风险管理部经理

D.总经理办公室

答案：B

解析：风险偏好反映了企业在风险与收益之间的权衡态度，通常涉及企业战略方向和重大决策，因此一般由公司董事会这一最高决策层级的成员来最终确定。

3.以下哪项不属于财务风险管理的目标（）

A.减少企业运营成本

B.最大化股东财富

C.维护企业声誉

D.确保现金流稳定

答案：A

解析：财务风险管理主要关注风险识别、评估和控制，以实现企业的财务目标，如最大化股东财富、确保财务稳健和现金流稳定等。减少运营成本更多属于成本控制或运营管理的范畴，虽然可能间接有助于风险控制，但并非财务风险管理的直接目标。

4.财务风险评估中的“可能性”指的是（）

A.风险发生的概率

B.风险发生后的影响程度

C.风险管理的成本

D.风险应对的效率

答案：A

解析：在风险评估中，“可能性”通常指风险事件发生的概率或可能性大小，是衡量风险发生几率的指标。影响程度、管理成本和应对效率是风险评估的其他维度或相关因素。

5.当企业面临极端不利的市场环境时，哪种财务策略可能有助于降低损失（）

A.持有大量现金

B.扩大投资规模

C.增加负债融资

D.减少库存持有

答案：A

解析：在极端不利的市场环境中，持有大量现金可以为企业提供足够的流动性，以应对突发事件或抓住转机，从而降低因资金短缺而造成的损失。扩大投资规模、增加负债融资和减少库存持有都可能加剧企业的财务风险。

6.财务风险管理体系中，哪个环节是风险控制措施得以有效实施的前提（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对计划制定

D.风险监控

答案：C

解析：风险应对计划制定是明确如何处理已识别和评估风险的过程，包括选择风险规避、降低、转移或接受等策略，并制定具体的行动方案。没有明确的应对计划，后续的风险控制措施可能缺乏方向和依据，难以有效实施。

7.在财务风险管理中，VaR（ValueatRisk）模型主要用于（）

A.风险识别

B.风险评估和监测

C.风险应对

D.风险报告

答案：B

解析：VaR模型是一种常用的风险量化工具，通过统计方法估计在给定置信水平下，投资组合在未来特定时间段内的最大潜在损失。它主要用于评估和监测投资组合的市场风险，帮助理解潜在的损失规模和发生的可能性。

8.企业进行财务风险评估时，如果采用定性方法，通常会使用哪些工具（）

A.统计软件和回归分析

B.问卷调查和专家访谈

C.模拟市场和压力测试

D.财务比率和杜邦分析

答案：B

解析：定性风险评估方法侧重于主观判断和经验分析，常用的工具包括问卷调查、访谈、德尔菲法等，通过收集专家意见和经验来评估风险的可能性和影响。统计软件、回归分析、模拟市场、压力测试、财务比率和杜邦分析等更多属于定量方法或财务分析工具。

9.在财务风险管理中，所谓的“风险转移”指的是（）

A.企业内部不同部门之间的责任划分

B.通过合同或保险将风险转移给第三方

C.减少投资组合的波动性

D.提高企业的风险承受能力

答案：B

解析：风险转移是指企业通过合同（如购买保险、签订远期合约等）或安排，将部分或全部风险转移给其他方（如保险公司、交易对手等）承担的过程。这是财务风险管理中常用的策略之一，旨在降低自身面临的风险敞口。

10.财务风险管理报告应向哪些利益相关者提供（）

A.企业内部管理层和董事会

B.外部投资者和监管机构

C.员工和供应商

D.所有上述利益相关者

答案：D

解析：财务风险管理报告旨在向所有关键利益相关者传达企业的财务风险状况、管理策略和成效。这包括企业内部的管理层和董事会，需要了解风险状况以做出决策；外部投资者和监管机构，需要了解企业的风险管理和合规性；员工和供应商等，也可能关心企业的稳定性和偿付能力。因此，报告应向所有上述利益相关者提供。

11.财务风险管理框架中，风险评估环节主要关注什么（）

A.风险发生的可能性

B.风险发生的频率

C.风险对企业目标的潜在影响

D.风险控制措施的