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会计实操文库
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记账实操-实际缴纳企业所得税的账务处理SOP
（一）缴纳前准备
汇算清缴结果确认：在企业所得税汇算清缴完成后，财务人员仔细核对汇算清缴结果，确定应补缴或应退的企业所得税金额。若存在应补缴税款，需确认税款缴纳期限，避免逾期产生滞纳金。
资金筹备：根据应缴纳的企业所得税金额，提前筹备资金，确保企业银行账户有足够余额用于缴纳税款。若企业资金紧张，需及时与管理层沟通，制定资金筹措计划。
（二）账务处理流程
缴纳税款：在规定的缴纳期限内，通过银行转账等方式缴纳企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
若存在退税情况：企业收到退税款
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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