2025年税收学专业题库—— 税法执行与监督机制建设.docxVIP

2025年税收学专业题库——税法执行与监督机制建设

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本部分共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.我国《税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的财务会计制度及凭证进行检查，这种权力属于（）。

A.调查权

B.检查权

C.罚款权

D.强制执行权

2.税收强制执行措施中，哪一项不属于《税收征收管理法》明确规定的手段？（）

A.查封、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物

B.通知银行冻结纳税人的存款

C.强制扣缴税款

D.将纳税人列为税收黑名单

3.纳税人因不可抗力导致无法按期缴纳税款，应如何处理？（）

A.立即被罚款

B.可以申请延期缴纳税款，但需支付滞纳金

C.可以申请延期缴纳税款，无需支付任何费用

D.只能申请减免税，不能延期缴纳税款

4.税务机关对纳税人进行税务检查时，必须向纳税人出示的证件是（）。

A.税务检查证

B.工作证

C.身份证

D.营业执照

5.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，应承担什么责任？（）

A.由税务机关责令改正，处1万元以上5万元以下的罚款

B.由税务机关责令改正，处5000元以上2万元以下的罚款

C.由税务机关责令改正，处2000元以上1万元以下的罚款

D.由税务机关责令改正，处1000元以上5000元以下的罚款

6.税务行政复议中，复议机关应当在收到复议申请之日起多少日内作出复议决定？（）

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

7.税务行政诉讼中，原告不服税务机关作出的具体行政行为，可以在知道该行为之日起多少日内提起诉讼？（）

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

8.税收违法行为中，哪一项属于情节特别严重，依法应当从重处罚的行为？（）

A.伪造、变造、买卖发票

B.虚开发票

C.接受虚开增值税专用发票

D.以上都是

9.税务机关对纳税人进行的税收保全措施中，哪一项是不正确的？（）

A.查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物

B.通知银行冻结纳税人的存款

C.扣押纳税人的车辆

D.限制纳税人的出境

10.纳税人申请延期缴纳税款，经批准的延期期限最长不得超过多少日？（）

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

11.税务机关在税务检查中，发现纳税人有税收违法行为，应当如何处理？（）

A.立即进行罚款

B.先进行调查，再依法处理

C.直接进行行政处罚

D.只能进行口头警告

12.税务行政赔偿中，赔偿请求人应当在知道或者应当知道税收行政行为侵犯其合法权益之日起多少日内提出？（）

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

13.税收违法行为中，哪一项属于轻微违法行为，可以不予行政处罚？（）

A.未按规定设置账簿

B.未按规定报送纳税申报表

C.未按规定使用发票

D.以上都是

14.税务机关对纳税人进行的税收强制执行措施中，哪一项是不正确的？（）

A.查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物

B.通知银行冻结纳税人的存款

C.强制扣缴税款

D.将纳税人列为税收黑名单

15.纳税人因税务机关的错误决定导致损失，可以要求税务机关赔偿损失，这种权利属于（）。

A.税收优先权

B.税收征收权

C.税收行政赔偿权

D.税收强制执行权

16.税务机关对纳税人进行税务检查时，必须向纳税人说明检查的原因和依据，这种做法体现了（）。

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.程序正当原则

D.税收效率原则

17.税务代理机构及其代理人违反税收法律、行政法规，给纳税人造成损失的，应承担什么责