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2026年矿业公司内部审计管理制度

一、总则

1.1为规范公司内部审计工作，强化内部管理监督，防范经营风险，提升运营效率与合规水平，依据《中华人民共和国审计法》（2025年修订）、《内部审计具体准则》及矿业行业管理相关规定，结合公司生产经营实际，制定本制度。

1.2本制度遵循“独立客观、公正透明、全面覆盖、突出重点”的原则，适用于公司所属各部门、分公司及矿山开采、选矿加工、物资采购、财务核算、项目建设等所有业务环节。

1.3本制度所称内部审计，是指公司审计部门对各业务环节的真实性、合法性、效益性，以及内部控制制度的健全性、有效性开展的监督、评价与改进活动，包括常规审计、专项审计、离任审计及整改