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手机行业现金流风险预警及防范研究

PAGEIV

摘要

现金流对于一个企业而言，正如血液对于动物一般。成人人类如果失血超过四成就会有性命之忧，现金流也不例外，现金流一旦在一定时间内流出的过多于流入的，造成手中可支配的现金过少，从而无法正常供应企业的日常经营，将有可能造成企业的资金链断裂，而不得不破产解散。

忽视对现金流的管理与风险掌控，无疑是在给企业的未来发展埋下一个巨型炸弹。在企业之中，现金流量表是最简单体现现金流变化的工具之一，除了编制现金流量表，更重要的是，如何根据现金流量表或者其他管理现金流的工具进一步分析出企业过去的现金流运营情况，甚至是计划出未来资金的使用预算