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上交所董秘资格测试题测试题及答案

选择题

1.上市公司披露的定期报告不包括以下哪一项？

A.年度报告

B.半年度报告

C.季度报告

D.月度报告

答案：D

解析：根据上交所相关规定，上市公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告，不包括月度报告。

2.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责。

A.董事或高级管理人员

B.监事

C.独立董事

D.财务负责人

答案：A

解析：当董事会秘书空缺期间，为保证公司信息披露等相关工作的正常进行，董事会应指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书职责。监事主要负责监督，独立董事强调独立性，一般不代行该职责，财务负责人不一定具备全面履行董秘职责的能力和权限。

3.以下哪种情况不属于重大资产重组？

A.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上

B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到30%以上

C.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币

D.上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%

答案：B

解析：重大资产重组的标准之一是购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，而不是30%以上。选项A、C、D的描述均符合重大资产重组的相关规定。

4.上市公司与关联人发生的交易金额在（）以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。

A.30万元

B.100万元

C.300万元

D.1000万元

答案：C

解析：根据上交所规则，上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。

5.上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列哪些文件？

Ⅰ.董事会决议及独立董事的意见

Ⅱ.上市公司重大资产重组预案

Ⅲ.财务顾问报告

Ⅳ.法律意见书

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A

解析：上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露董事会决议及独立董事的意见、上市公司重大资产重组预案。财务顾问报告和法律意见书一般在后续阶段根据要求披露。

填空题

1.上市公司应当在每个会计年度结束之日起（4个月）内披露年度报告。

解析：这是上交所对上市公司年度报告披露时间的明确要求，目的是保证投资者及时了解公司过去一年的经营状况和财务信息。

2.上市公司召开股东大会，应当于会议召开（20日）前以公告方式通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（15日）前以公告方式通知各股东。

解析：规定不同类型股东大会的通知时间，是为了让股东有足够的时间准备和安排参加会议，保障股东的知情权和参与权。

3.上市公司董事、监事和高级管理人员在买入后（6个月）内卖出，或者在卖出后（6个月）内又买入，由此所得收益归该上市公司所有。

解析：这是为了防止上市公司董监高利用内幕信息进行短期的股票买卖操作，损害公司和其他股东的利益。

4.上市公司应当设立（董事会秘书），负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。

解析：董事会秘书在上市公司治理中扮演着重要角色，承担着信息传递、会议组织等多项关键职责，是公司与投资者、监管机构等沟通的重要桥梁。

5.上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的（90%）。

解析：这样的规定是为了保护上市公司原有股东的利益，避免发行股份价格过低导致股权稀释过度。

判断题

1.上市公司可以随意变更会计政策和会计估计。（错误）

解析：上市公司变更会计政策和会计估计需要有合理的理由和依据，并且要按照相关规定进行披露和审批。随意变更可能会导致财务信息失真，误导投资者。

2.上市公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知上市公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。（正确）

解析：控股股东、实际控制人及其一致行动人对公司的重大决策和发展有重要影响，他们有义务及时、准确地向上市公司提供相关信息，以保证上市公司信息披露的及时性和准确性。

3.上市公司披露的信息应当以客观事实或者具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（正