2025年税收学专业题库—— 金融刑事法与税务规范试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——金融刑事法与税务规范试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.金融犯罪中，洗钱罪的核心特征不包括以下哪一项？（）

A.隐瞒或掩饰犯罪所得的来源

B.将非法资金合法化

C.破坏金融系统的稳定性

D.通过多种交易手段转移资金

2.税务人员在执行职务时，以下哪种行为属于滥用职权？（）

A.按照税法规定进行税务检查

B.对逃税行为进行追缴

C.对涉嫌洗钱的纳税人进行特别调查

D.利用职务之便索取纳税人财物

3.根据《刑法》规定，洗钱罪的构成要件不包括以下哪一项？（）

A.明知是犯罪所得而故意接收

B.通过投资、购买房产等方式掩饰资金

C.资金转移的金额必须达到一定标准

D.必须有实际的犯罪行为发生

4.税务机关在调查逃税案件时，以下哪种手段是合法的？（）

A.强行搜查纳税人的住宅

B.要求纳税人提供银行账户信息

C.对纳税人进行非法拘禁

D.指使他人伪造税务文件

5.金融犯罪中，钱洗钱的常见手法不包括以下哪一项？（）

A.通过地下钱庄转移资金

B.利用虚拟货币进行交易

C.通过慈善机构掩饰资金

D.直接将现金存入银行

6.税务人员在执行职务时，以下哪种行为属于正当程序？（）

A.在未通知纳税人的情况下进行税务检查

B.对纳税人进行威胁和恐吓

C.按照法定程序进行税务调查

D.拒绝纳税人的合理申辩

7.根据《刑法》规定，税务人员徇私枉法罪的构成要件不包括以下哪一项？（）

A.利用职务之便为他人谋取利益

B.故意隐瞒逃税事实

C.滥用职权导致国家税收损失

D.必须有实际的犯罪行为发生

8.金融犯罪中，恐怖融资罪的核心特征不包括以下哪一项？（）

A.为恐怖组织提供资金支持

B.通过合法手段掩饰资金来源

C.破坏金融系统的稳定性

D.必须有实际的恐怖活动发生

9.税务人员在执行职务时，以下哪种行为属于违法行为？（）

A.按照税法规定进行税务检查

B.对逃税行为进行追缴

C.利用职务之便索取纳税人财物

D.按照法定程序进行税务调查

10.根据《刑法》规定，逃税罪的构成要件不包括以下哪一项？（）

A.故意隐瞒应纳税款

B.经税务机关依法下达追缴通知后不缴或者少缴税款

C.必须有实际的逃税行为发生

D.纳税人必须是故意行为

11.金融犯罪中，洗钱罪的常见手法不包括以下哪一项？（）

A.通过地下钱庄转移资金

B.利用虚拟货币进行交易

C.通过慈善机构掩饰资金

D.直接将现金存入银行

12.税务人员在执行职务时，以下哪种行为属于正当程序？（）

A.在未通知纳税人的情况下进行税务检查

B.对纳税人进行威胁和恐吓

C.按照法定程序进行税务调查

D.拒绝纳税人的合理申辩

13.根据《刑法》规定，税务人员徇私枉法罪的构成要件不包括以下哪一项？（）

A.利用职务之便为他人谋取利益

B.故意隐瞒逃税事实

C.滥用职权导致国家税收损失

D.必须有实际的犯罪行为发生

14.金融犯罪中，恐怖融资罪的核心特征不包括以下哪一项？（）

A.为恐怖组织提供资金支持

B.通过合法手段掩饰资金来源

C.破坏金融系统的稳定性

D.必须有实际的恐怖活动发生

15.税务人员在执行职务时，以下哪种行为属于违法行为？（）

A.按照税法规定进行税务检查

B.对逃税行为进行追缴

C.利用职务之便索取纳税人财物

D.按照法定程序进行税务调查

16.根据《刑法》规定，逃税罪的构成要件不包括以下哪一项？（）

A.故意隐瞒应纳税款

B.经税务机关依法下达追缴通知后不缴或者少缴税款

C.必须有实际的逃税行为发生

D.纳税人必须是故意行为

17.金融犯罪中，洗钱罪的常见手法不包括以下哪一项？（）

A.通过地下钱庄转移资金

B.利用虚拟货币进行交易

C.通过慈善机构掩饰资金

D.直接将现