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银行风险管理与控制操作手册

第一章引言

1.1手册目的与意义

本手册旨在为银行各级机构及从业人员提供一套系统、规范、可操作的风险管理与控制指引，以确保银行在经营过程中有效识别、计量、监测、控制和化解各类风险，保障资金安全，维护银行信誉，实现稳健经营和可持续发展。

1.2适用范围

本手册适用于银行所有业务部门、分支机构及全体员工在开展各项业务活动和管理工作时的风险管理与控制行为。

1.3基本原则

银行风险管理与控制工作应遵循以下基本原则：

*全面性原则：风险管控覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位和所有人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

*审慎性原则：以审慎经营为出发点，保持合理的风险偏好，设定严格的风险限额，确保风险可测、可控、可承受。

*制衡性原则：建立健全职责分离、相互制约的内控机制，确保不同岗位之间、部门之间形成有效的监督与制衡。

*适应性原则：根据内外部环境变化、业务发展和监管要求，及时调整和优化风险管理策略与控制措施。

*成本效益原则：在风险可控的前提下，力求以合理的成本实现最佳的风险控制效果。

*独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地履行风险识别、评估、监测和报告职责。

第二章风险管理基础

2.1风险定义与分类

银行风险是指银行在经营活动中由于各种不确定因素的影响，导致实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失的可能性。主要风险类别包括：

*信用风险：因债务人未能按照约定履行义务而给银行造成经济损失的风险。

*市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

*操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

*流动性风险：银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*合规风险：银行因未能遵循法律法规、监管要求、行业准则或银行内部规章制度，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

*声誉风险：由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。

*战略风险：银行在追求短期商业目标和长期发展目标的过程中，因不适当的发展战略和战略执行不当对银行造成不利影响的风险。

2.2风险管理框架

银行风险管理框架由以下核心要素构成：

*风险文化：培育“风险为本、全员参与”的风险文化，使风险管理成为每位员工的自觉行为。

*组织架构：建立清晰的风险管理组织架构，明确各层级、各部门的风险管理职责。

*政策制度：制定和完善覆盖各类风险的管理制度、政策和流程。

*技术与工具：运用适当的风险计量模型、信息系统和管理工具支持风险管理决策。

*人员能力：加强风险管理专业人才队伍建设，提升全员风险意识和专业素养。

第三章风险管理组织架构与职责

3.1董事会与高级管理层

*董事会：是银行风险管理的最高决策机构，对银行风险管理负最终责任，负责审批风险管理战略、风险偏好、重大风险政策和重要风险限额。

*高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，组织制定具体的风险管理流程和操作规程，确保风险管理体系有效运行，并向董事会报告风险管理状况。

3.2风险管理部门

*作为风险管理的牵头和协调部门，负责拟定风险管理政策制度、组织风险识别与评估、监测风险水平、提出风险控制建议、开展风险培训等。

*独立于业务部门，客观履行风险管理职责，向高级管理层直接报告。

3.3业务部门

*各业务部门是风险管理的第一道防线，对本部门业务活动产生的风险承担直接管理责任。

*负责在业务开展过程中主动识别、评估、控制和报告风险，执行银行统一的风险政策和制度。

3.4内控与审计部门

*内控与审计部门是风险管理的第三道防线，负责对银行风险管理体系的健全性、有效性进行独立监督和评价，提出改进建议。

第四章风险管理核心流程

4.1风险识别

*识别范围：覆盖银行所有业务活动、产品、服务、系统及相关外部环境。

*识别方法：包括但不限于：业务流程梳理、风险与控制自评估（RCSA）、历史损失数据分析、专家访谈、检查清单、头脑风暴、情景分析等。

*识别要求：定期和不定期开展风险识别，对新产品、新业务、新流程在上线前必须进行全面的风险识别。

4.2风险评估与计量

*风险评估：在风险识别的基础上，对风险发生的可能性（频率）和影响程度（损失）进行定性或定量分析，确定风险等级。

*风险计量：对可量化的风险，如信用风险、市场风险等，运用适当的模型和方法进行计量，如信用