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第1篇

第一章总则

第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有部门、所有员工以及与本公司有业务往来的单位或个人。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）完整性原则：财务活动全面、系统、规范。

（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，增加收益。

（五）安全性原则：确保公司财务安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构

第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位组成。

第五条财务总监为财务部负责人，负责全面领导财务部的各项工作，对财务部的决策负责。

第六条财务经理协助财务总监工作，负责具体财务工作的组织实施。

第七条会计负责编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。

第八条出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

第三章财务管理制度

第九条财务计划管理

（一）财务部根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务计划，报公司领导审批。

（二）各部门根据年度财务计划，制定月度、季度财务计划，报财务部审核。

（三）财务部对各部门的财务计划进行监督和考核。

第十条收入管理

（一）收入确认：收入应在实现时予以确认，不得提前或延后确认。

（二）收入核算：按照权责发生制原则，及时、准确地进行收入核算。

（三）收入审计：定期对收入进行审计，确保收入的真实性和准确性。

第十一条支出管理

（一）支出审批：所有支出需经部门负责人审批，重大支出需经公司领导审批。

（二）支出核算：按照权责发生制原则，及时、准确地进行支出核算。

（三）支出审计：定期对支出进行审计，确保支出的合理性和合规性。

第十二条资产管理

（一）资产购置：按照公司发展规划和预算，合理购置资产。

（二）资产核算：按照会计准则，准确核算资产价值。

（三）资产处置：按照规定程序，合理处置资产。

第十三条负债管理

（一）负债确认：负债应在形成时予以确认，不得提前或延后确认。

（二）负债核算：按照权责发生制原则，及时、准确地进行负债核算。

（三）负债审计：定期对负债进行审计，确保负债的真实性和准确性。

第十四条现金管理

（一）现金收支：严格按照现金管理制度进行现金收支。

（二）现金核算：准确核算现金收支情况。

（三）现金审计：定期对现金进行审计，确保现金的安全性和合规性。

第十五条银行账户管理

（一）银行账户开设：严格按照规定程序开设银行账户。

（二）银行账户使用：合理使用银行账户，确保资金安全。

（三）银行账户审计：定期对银行账户进行审计，确保账户使用的合规性。

第十六条财务报告管理

（一）财务报表编制：按照会计准则，编制财务报表。

（二）财务报告审核：对财务报告进行审核，确保报告的真实性和准确性。

（三）财务报告披露：按照规定程序，披露财务报告。

第四章财务风险控制

第十七条财务风险识别

（一）财务部定期对财务风险进行识别，建立风险预警机制。

（二）各部门对自身业务范围内的财务风险进行识别，并及时报告财务部。

第十八条财务风险评估

（一）财务部对识别出的财务风险进行评估，确定风险等级。

（二）各部门对自身业务范围内的财务风险进行评估，并采取相应措施。

第十九条财务风险应对

（一）财务部制定财务风险应对措施，报公司领导审批。

（二）各部门根据财务风险应对措施，制定具体实施计划。

第五章财务考核与奖惩

第二十条财务考核

（一）财务部对各部门的财务工作进行全面考核。

（二）考核内容包括财务计划完成情况、财务风险控制情况、财务报表质量等。

第二十一条财务奖惩

（一）对在财务工作中表现优秀的部门和个人给予奖励。

（二）对违反财务制度、造成财务损失的个人进行处罚。

第六章附则

第二十二条本制度由财务部负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

第二十四条本制度如有未尽事宜，由财务部根据实际情况进行修订。

注：本制度为模板性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强本公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用、利润等。

第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。

第四条本制度由财务部负责制定、解释和修订。

第二章财务组织架构与职责

第五条财务部是本公司的财务管理部门，负责全面负责公司的财务工作。