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银行审计分局考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要目的是？

A.检查银行盈利情况

B.监督银行合规运营

C.评估银行市场份额

D.提升银行服务质量

2.审计工作底稿的作用不包括？

A.记录审计过程

B.作为审计证据

C.用于业绩考核

D.决定审计收费

3.银行内部控制审计重点关注？

A.业务流程效率

B.员工福利待遇

C.风险防控机制

D.客户投诉处理

4.审计抽样的方法不包括？

A.随机抽样

B.系统抽样

C.分层抽样

D.全面普查

5.对银行财务报表审计主要审查？

A.报表格式美观度

B.数据准确性

C.编制人员资质

D.报送时间及时性

6.审计报告的收件人通常是？

A.银行管理层

B.监管机构

C.股东

D.社会公众

7.银行审计的独立性体现在？

A.审计人员与被审计对象关系密切

B.审计不受任何部门干扰

C.审计工作可随时中断

D.审计结论可随意更改

8.审计计划阶段不包括？

A.确定审计目标

B.制定审计方案

C.实施审计程序

D.安排审计人员

9.银行信息系统审计主要关注？

A.系统硬件配置

B.员工电脑使用习惯

C.数据安全性

D.软件更新频率

10.后续跟踪审计的重点是？

A.检查审计建议执行情况

B.再次审计财务报表

C.评估审计人员工作

D.更换审计方法

答案：1.B2.D3.C4.D5.B6.A7.B8.C9.C10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要内容有？

A.财务审计

B.合规审计

C.风险管理审计

D.内部审计

2.审计证据的来源包括？

A.银行内部资料

B.外部第三方信息

C.审计人员观察

D.被审计对象口头陈述

3.银行内部控制要素有？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.审计程序包括？

A.风险评估程序

B.控制测试

C.实质性程序

D.审计报告撰写

5.银行财务报表包括？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

6.审计工作的特点有？

A.独立性

B.客观性

C.权威性

D.时效性

7.银行审计的方法有？

A.审阅法

B.核对法

C.分析法

D.函证法

8.审计人员应具备的素质有？

A.专业知识

B.职业道德

C.沟通能力

D.计算机技能

9.银行合规审计关注的合规内容有？

A.法律法规

B.监管要求

C.内部规章制度

D.行业惯例

10.审计工作底稿应包含？

A.审计程序执行情况

B.审计证据

C.审计结论

D.审计人员签名

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.银行审计只针对财务部门。（）

2.审计抽样样本越多越好。（）

3.内部控制有效能降低审计风险。（）

4.审计报告必须有审计意见。（）

5.银行审计人员无需了解银行业务。（）

6.后续跟踪审计可有可无。（）

7.审计工作底稿可以随意涂改。（）

8.合规审计就是检查是否违法。（）

9.审计计划一旦确定不能更改。（）

10.银行信息系统审计只关注软件问题。（）

答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行审计的主要流程。

先制定审计计划，再实施审计程序获取证据，接着进行分析评价得出结论，最后撰写审计报告并跟踪后续情况。

2.审计人员如何保持独立性？

不受被审计对象利益影响，与被审计部门无利益关联，遵循职业道德准则，独立开展审计工作。

3.银行内部控制审计的要点有哪些？

审查控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素是否健全有效。

4.审计抽样有哪些注意事项？

合理确定样本规模，保证样本随机性和代表性，抽样方法要符合审计目标和要求。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高银行审计效率？

优化审计流程，利用信息技术辅助，合理安排人员分工，加强与其他部门协作沟通。

2.谈谈审计工作对银行风险管理的作用。

能识别风险、评估风险水平，提出改进建议完善风控机制，促进银行稳健运营。

3.怎样确保银行审计质量？

严格遵循审计准则，提高审计人员素质，加强质量控制复核，保证证