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银行内审考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.内部审计的主要目的是？

A.帮助银行盈利

B.发现财务造假

C.评价并改进风险管理、控制和治理过程

D.扩大银行规模

A

B

C

D

2.审计证据的可靠性取决于？

A.数量多少

B.获取渠道

C.审计人员喜好

D.审计报告格式

A

B

C

D

3.银行内部控制的核心是？

A.人员管理

B.风险控制

C.业务流程

D.财务核算

A

B

C

D

4.内部审计工作底稿应？

A.随意编写

B.保持完整准确

C.只给领导看

D.无需保存

A

B

C

D

5.审计抽样时，样本量与总体规模的关系是？

A.正比

B.反比

C.无关

D.固定比例

A

B

C

D

6.对银行信息系统审计主要关注？

A.系统外观

B.系统功能

C.系统颜色

D.系统用户数量

A

B

C

D

7.内部审计机构的独立性体现在？

A.隶属关系

B.人员构成

C.工作开展不受干扰

D.审计费用高低

A

B

C

D

8.银行内部审计的频率通常是？

A.一年一次

B.两年一次

C.视情况而定

D.不定期

A

B

C

D

9.审计发现问题后应及时？

A.隐瞒不报

B.与被审计部门沟通

C.自行处理

D.夸大问题严重性

A

B

C

D

10.内部审计人员应具备的专业知识不包括？

A.金融知识

B.法律知识

C.文学知识

D.审计知识

A

B

C

D

答案：1.C2.B3.B4.B5.A6.B7.C8.C9.B10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的职能包括？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.决策

A

B

C

D

2.审计计划包括？

A.年度计划

B.项目计划

C.临时计划

D.长期计划

A

B

C

D

3.内部控制的要素有？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

A

B

C

D

4.审计证据的类型有？

A.实物证据

B.书面证据

C.口头证据

D.环境证据

A

B

C

D

5.内部审计质量控制包括？

A.审计计划控制

B.审计实施控制

C.审计报告控制

D.后续跟踪控制

A

B

C

D

6.对银行信贷业务审计关注要点有？

A.客户信用评级

B.贷款审批流程

C.抵押物情况

D.贷款利率高低

A

B

C

D

7.内部审计人员职业道德规范包括？

A.诚信正直

B.客观公正

C.专业胜任

D.保守秘密

A

B

C

D

8.银行财务审计的内容有？

A.财务报表真实性

B.财务收支合规性

C.资金使用效益

D.财务人员数量

A

B

C

D

9.审计报告的内容包括？

A.审计目标

B.审计范围

C.审计发现

D.审计建议

A

B

C

D

10.内部审计信息化建设包括？

A.审计软件应用

B.数据采集分析

C.网络安全保障

D.办公自动化

A

B

C

D

答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABCD

6.ABC7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计可以替代外部审计。（）

2.审计工作底稿无需签名。（）

3.银行内部控制越严格越好。（）

4.审计抽样可以随意选取样本。（）

5.内部审计人员无需持续学习。（）

6.对银行投资业务审计不重要。（）

7.审计发现问题必须立即整改。（）

8.内部审计报告无需向管理层汇报。（）

9.银行信息系统安全审计只需关注技术层面。（）

10.内部审计可以参与银行的业务决策。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×

8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部审计的主要流程。

答案：包括审计计划制定、审计实施、审计证据收集分析、审计发现汇总、审计报告撰写及后续跟踪等环节。

2.内部控制失效可能导致哪些后果？

答案：可能引发财务风险、经营风险，导致违规行为，影响银行信誉和正常运营，造成资产损失等。

3.内部审计如何促进银行风险管理？

答案：通过识别风险、评估风险水平、检查风险应对措施有效性，提出改进建议，完善风险管理体系。

4.审计人员在审计中如何保持独立性？

答案：在组织上独立于被审计部门，工作不受干扰，客观公正评价，不与被审计方存在利益关联。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高银行内部审计的效率？

答案：优化审计流程，运用信息化技术，合理配置人员