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银行结算业务操作规程

第一章总则

为规范本行结算业务行为，保障支付结算活动的正常进行，维护结算各方当事人的合法权益，防范结算风险，依据国家有关法律法规及中国人民银行相关规定，结合本行实际情况，特制定本规程。

本规程适用于本行所有机构办理的人民币支付结算业务。外币结算业务操作规程另行制定。结算业务处理应遵循“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的基本原则。

各级业务部门及操作人员必须严格遵守本规程，确保结算业务的准确、及时、安全、高效。

第二章结算业务种类与基本规定

第一节银行汇票

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

签发银行汇票需严格审查申请人资格、账户状态及资金来源。汇票必须记载事项完整、清晰，不得涂改。提示付款期限自出票日起一个月，超过期限的，代理付款人不予受理。

第二节商业汇票

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。

商业汇票的出票人必须具备相应的资质和信用状况。银行承兑汇票的承兑银行，应按规定收取手续费，并对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查。商业汇票的付款期限，最长不得超过六个月；提示付款期限，自汇票到期日起十日。

第三节银行本票

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

银行本票分为不定额本票和定额本票。签发银行本票需确保申请人账户有足额资金。本票必须记载事项齐全，出票日期、收款人名称、金额不得更改。提示付款期限自出票日起最长不得超过二个月。

第四节支票

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票的出票人必须在银行开立存款账户，并存有足够支付的资金。支票的提示付款期限自出票日起十日。现金支票仅限于收款人向付款人提示付款；转账支票可以背书转让。

第五节汇兑

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。

汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款。汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。

第六节委托收款

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误办理付款。

第七节托收承付

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。

托收承付结算每笔的金额起点为一万元。新华书店系统每笔的金额起点为一千元。付款人承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。

第三章结算业务操作流程

第一节业务受理与审查

客户提交结算凭证及相关资料时，业务人员应首先对客户身份进行识别，确认其账户状态正常。随后，对凭证的完整性、合规性及真伪性进行细致审查。审查内容包括：凭证要素是否齐全、填写是否规范、签章是否清晰有效、大小写金额是否一致、票据背书是否连续合规等。对不符合要求的凭证，应一次性告知客户需补正的全部内容。

第二节资金划转与清算

经审查无误的结算业务，应按照不同业务种类的规定进行账务处理和资金划转。对于系统内转账，应确保资金实时或按规定时限到账；对于跨系统或异地结算，需通过人民银行支付系统或其他指定清算渠道办理，严格遵守相关清算纪律和时限要求。资金划转过程中，应确保交易信息的准确传递和账务处理的正确无误。

第三节凭证处理与归档

业务办理完毕后，相关结算凭证应按照会计档案管理要求进行整理、装订和归档。对于需要交给客户的回单或票据，应认真核对后交予客户。对作废或退回的凭证，应按规定手续妥善处理，防止流失。

第四节异常情况处理

在业务处理过程中，如遇票据挂失止付、公示催告、退票、拒付、密码错误、账户余额不足等异常情况，业务人员应严格按照相关规定和应急预案进行处理。及时与客户、相关银行进行沟通协调，保障客户资金安全，维护结算秩序。对重大异常情况，应立即向上级主管部门报告。

第四章风险控制与管理

第一节客户身份识别与尽职调查

严格执行客户身份识别制度，对新开户客户及办理特定结算业务的客户进行必要的尽职调查，了解客户的真实身份、交易背景和交易目的，识别和评估潜在风险。

第二节业务审核与授权

建立健全业务审核与分级授权机制。对于大额资金支付、特殊业务种类或有疑问的交