债券交易制度第六单元考点精要.pdfVIP

第6单元公司债券制度

本单元考点

考点名称考点地位

公司债券与中的信息披露★★

公司债券持有益的保护★

公司债券上市制度★

考点1公司债券与中的信息披露（★★）（P241）

（一）公开的公司债券

1.公开公司债券的人应当按照规定及时披露债券募集说明书，并在债券存续期

内披露中期报告和经具有从事服务业务资格的师审计的年度报告。

2.公司债券募金的用途应当在债券募集说明书中披露；人应当在定期报告中披

露公开公司债券募金的使用情况。

3.重大事项

公开公司债券的人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债

券价格的重大事项。包括：

（1）人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；

（2）债券信用发生变化；

（3）人主要资产被、扣押、冻结；

（4）人发生未能清偿到期的违约情况；

（5）人当年累计新增借款或对外担保超过上年末净资产的20%；（题必背）

（6）人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；（题必背）

（7）人发生超过上年末净资产10%的重大损失；（题必背）

（8）人作出减资、合并、分立、解散及申请的决定；

（9）人涉及重大、仲裁事项或受到重大行政处罚；

（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；

（11）人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；

（12）人被司法机关，人董事、监事、高级管理人员犯

罪被司法机关采取强制措施；

（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

（二）非公开的公司债券

1.非公开公司债券的人信息披露的时点、内容，应当按照募集说明书的约定履

行，相关信息披露文件应当由受托管理人向备案。

2.公司债券募金的用途应当在债券募集说明书中披露；非公开公司债券的，应

当在债券募集说明书中约定募金使用情况的披露事宜。

考点2公司债券持有益的保护（★）

（一）信用

1.公开公司债券，应当委托具有从事服务业务资格的资信机构进行信用评

级；非公开公司债券是否进行信用由人确定，并在债券募集说明书中披露。

2.资信机构为公开公司债券进行信用，应当符合下列规定：

（1）按照规定或约定将信息告知人，并及时向市场公布首次报告、定期和

不定期报告；

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