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线上税务面试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税收是对商品流转额征收的税？（）

A.所得税B.财产税C.流转税D.行为税

答案：C

2.我国现行增值税属于（）。

A.生产型增值税B.收入型增值税

C.消费型增值税D.混合型增值税

答案：C

3.税收的基本特征不包括（）。

A.强制性B.无偿性C.固定性D.随意性

答案：D

4.企业所得税的基本税率是（）。

A.15%B.20%C.25%D.30%

答案：C

5.以下哪个是税务机关征收税款的主要方式？（）

A.查账征收B.定期定额征收

C.查验征收D.代扣代缴

答案：A

6.下列税种中，属于中央税的是（）。

A.增值税B.房产税C.关税D.城市维护建设税

答案：C

7.税收制度的核心要素是（）。

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税期限

答案：C

8.小规模纳税人增值税征收率为（）。

A.1%B.3%C.5%D.6%

答案：B

9.个人所得税中工资、薪金所得适用的是（）。

A.比例税率B.超额累进税率

C.定额税率D.超率累进税率

答案：B

10.以下哪种行为不属于偷税行为？（）

A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿

B.在账簿上多列支出或者不列、少列收入

C.经税务机关通知申报而拒不申报

D.因疏忽大意少申报税款

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括（）。

A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.分配职能

答案：ABC

2.下列属于流转税的有（）。

A.增值税B.消费税C.关税D.土地增值税

答案：ABC

3.影响税收负担的因素有（）。

A.经济发展水平B.政府职能范围

C.税收制度D.税收征管能力

答案：ABCD

4.企业所得税的纳税义务人包括（）。

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.外商投资企业

答案：ABCD

5.以下属于税务行政处罚的种类有（）。

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件

答案：ABCD

6.税务检查的方法包括（）。

A.全查法B.抽查法C.顺查法D.逆查法

答案：ABCD

7.下列关于增值税小规模纳税人的说法正确的有（）。

A.年应征增值税销售额未超过规定标准

B.会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记

C.不得抵扣进项税额

D.适用简易计税方法

答案：ABCD

8.个人所得税的应税项目包括（）。

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得

C.稿酬所得D.特许权使用费所得

答案：ABCD

9.我国现行的税收征管模式包括（）。

A.以申报纳税和优化服务为基础

B.以计算机网络为依托

C.集中征收D.重点稽查

答案：ABCD

10.以下属于税收优惠形式的有（）。

A.减税B.免税C.退税D.税收抵免

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家凭借政治权力取得财政收入的一种形式。（）

答案：正确

2.消费税只在生产环节征收。（）

答案：错误

3.企业所得税是对企业的利润总额征收的税。（）

答案：错误

4.税务机关有权检查纳税人的存款账户。（）

答案：正确

5.所有纳税人都适用相同的税率。（）

答案：错误

6.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票。（）

答案：正确

7.个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。（）

答案：正确

8.税收筹划就是偷税漏税。（）

答案：错误

9.关税的征税对象是进出境的货物和物品。（）

答案：正确

10.纳税申报是纳税人的法定义务。（）

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收的作用。

答案：税收具有多方面作用。一是财政作用，为国家筹集财政资金；二是经济调节作用，如调