农业公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和有效利用，促进公司健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各分支机构、子公司及其他相关部门。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；

2.严格执行公司规章制度，维护公司利益；

3.诚信为本，公正透明；

4.风险控制，防范财务风险；

5.效率优先，成本控制。

第二章财务管理体制

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接对总经理负责，并对董事会负责。

第五条财务部的主要职责包括：

1.负责公司财务计划的编制、执行和监督；

2.负责公司财务报告的编制、审核和报送；

3.负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作；

4.负责公司成本核算和控制；

5.负责公司税务筹划和申报；

6.负责公司内部控制体系的建立和完善；

7.负责公司财务人员的培训和考核；

8.完成公司领导交办的其他财务事项。

第六条各部门、分支机构、子公司应设立财务岗位，配备财务人员，负责本部门、本单位、本公司的财务管理工作。

第三章资金管理

第七条公司资金管理遵循以下原则：

1.合法合规，确保资金来源合法；

2.安全高效，确保资金使用安全、高效；

3.分级管理，明确资金审批权限；

4.账务清晰，确保资金账务真实、准确、完整。

第八条公司资金收支实行统一管理，所有资金收支必须通过公司银行账户进行。

第九条公司设立资金审批制度，明确资金审批权限和程序。各级资金审批权限如下：

1.小额资金支出，由部门负责人审批；

2.中等资金支出，由财务部负责人审批；

3.大额资金支出，由总经理审批；

4.特大资金支出，由董事会审批。

第十条公司设立资金结算中心，负责公司资金结算工作，确保资金结算及时、准确。

第四章财务核算与报告

第十一条公司财务核算遵循以下原则：

1.实质重于形式，以经济实质为依据进行核算；

2.会计期间划分，按照公历年度进行；

3.权责发生制，以权利和责任的发生时间为依据进行核算；

4.配比原则，收入与费用相配比；

5.完整性原则，全面反映公司财务状况。

第十二条公司财务核算包括以下内容：

1.资产核算，包括流动资产、固定资产、无形资产等；

2.负债核算，包括流动负债、长期负债等；

3.所有者权益核算，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；

4.收入核算，包括主营业务收入、其他业务收入等；

5.费用核算，包括主营业务成本、其他业务成本、期间费用等。

第十三条公司财务报告包括以下内容：

1.资产负债表，反映公司在一定时点的财务状况；

2.利润表，反映公司在一定会计期间的经营成果；

3.现金流量表，反映公司在一定会计期间现金流入和流出的情况；

4.所有者权益变动表，反映公司在一定会计期间所有者权益变动的情况；

5.附注，对财务报表中有关项目进行补充说明。

第十四条公司财务报告应由财务部编制，经总经理审核，报董事会批准后对外发布。

第五章成本管理

第十五条公司成本管理遵循以下原则：

1.成本效益原则，以最小的成本取得最大的效益；

2.分类管理原则，按成本性质、成本项目进行分类管理；

3.责任管理原则，明确成本责任，实行成本控制；

4.预算管理原则，制定成本预算，控制成本支出。

第十六条公司设立成本核算制度，明确成本核算范围、方法、程序。

第十七条公司成本核算包括以下内容：

1.生产成本核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等；

2.销售成本核算，包括销售费用、管理费用、财务费用等；

3.期间费用核算，包括工资、福利、折旧、修理费等。

第十八条公司设立成本控制制度，对成本进行有效控制。

第六章内部控制

第十九条公司内部控制遵循以下原则：

1.全面性原则，覆盖公司所有业务、所有部门、所有人员；

2.预防性原则，事前防范，事中控制，事后监督；

3.有效性原则，确保内部控制措施有效执行；

4.经济性原则，以最小的成本实现内部控制目标。

第二十条公司内部控制包括以下内容：

1.组织结构控制，明确各部门职责权限；

2.职责分离控制，防止权力过于集中；

3.会计系统控制，确保财务信息真实、准确、完整；

4.沟通协调控制，确保信息畅通；

5.风险控制，识别、评估、控制财务风险。

第七章财务人员管理

第二十一条公司财务人员应具备以下条件：

1.具有会计、财务管理等相关专业学历；

2.具备一定的财务会计工作经验；

3.具有良好的职业道德和职业操守；

4.具备计算机操作能力。

第二十二条公司财务人员岗位