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国际贸易支付方式的选择与综合运用

【学习目标】

通过本章的学习，要求学生：（1）理解选择支付方式应考虑的因素；（2）熟悉不同支付方式结合的基本做法；（3）学会在不同条件下选择适当的支付方式。

支付方式，也即结算方式。在国际贸易中，汇款、托收和跟单信用证是三种主要的、最基本的、最常用的结算方式，银行保函、备用信用证、国际保理和福费廷是主要的新型的结算方式。在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式（通常如此），也可根据不同的交易商品、交易对象、交易做法等，将两种以上的结算方式结合使用，从而有利于促成交易、安全及时收汇等。在开展国际贸易业务时，究竟选择哪一种结合形式，可酌情而定。本章阐述国际贸易业务中支付方式的选择与综合运用。

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第一节支付方式的选择

在国际贸易结算中，支付条款是国际贸易合同的一个主要内容。不同的支付方式对于贸易双方而言，在贸易结算中的风险以及经营中的资金负担都是不相同的。选择正确支付方式能使进出口双方在货款收付方面的风险得到控制，并在资金周转方面得到某种通融，从而促进交易目的的实现。

选择何种支付方式进行国际贸易结算,直接关系到贸易能否成交和货款的安全回收,直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担,所以这是关系到买、卖双方利益的问题。因此，买卖双方在磋商交易时应尽可能争取对自己有利的支付条件。

归纳来说，选择支付方式应考虑如下因素：支付方式本身的特点及其对买卖双方带来的利弊、客户资信、贸易条件、运输单据、货物的供求状况、贸易结算的财务成本等。

一、支付方式本身的特点及其对买卖双方带来的利弊

选择何种结算方式，需要了解各种结算方式的特点，比较各种结算方式的优劣。在选择结算方式时，安全因素是首先需要考虑的重要问题，其次是占用资金时间的长短，当然也要注意具体操作时的手续繁简、银行费用等。

从结算方式的信用基础比较来看，以商业信用为基础的结算方式是指债权人的收款不是取决于银行而是取决于非银行的企业或个人的资信。汇款和托收是比较典型的这类结算方式。以银行信用为基础的结算方式是指债权人的收款主要取决于银行的资信。跟单信用证、银行保函、备用信用证、保理服务和福费廷业务属于这类结算方式。

从结算方式的资金融通比较来看，在汇款方式下银行没有向企业提供资金融通，反而在一定程度上占用了汇款人的资金。在托收方式下银行对出口商的融资只有托收出口押汇一种。在信用证方式下银行对企业的融资方式最多。银行保函、备用信用证、福费廷也有直接或间接地提供资金融通的作用。

从结算方式的费用比较来看，汇款、托收和银行保函的结算费用比较低，而信用证、保理业务和福费廷业务的结算费用比较高。

各种结算方式的特点、利弊和相互间的异同已在本教材的相关章节中述及，以下为方便起见，仅以列表形式（表6-1、表6-2、表6-3、表6-4、表6-5）对三种基本的支付方式本身及其对买卖双方带来的利弊进行比较分析。

表6-1三种基本结算方式的做法比较

货款清偿方式

特色

信用证付款方式

托收方式

汇款方式

如何付款

基于付款承诺，

由L/C开证行支付

托收条件（D/A或D/P）由进口商付款

利用电传、邮政、银行汇(支)票方式支付

使用时的主要条件

开证行的信用

进口商的信用

出口商同意

以汇款方式支付

有关货运单据的

寄送方法

经由银行转送

经由银行转送

直接由出口商

寄给进口商

相关国际规则

《UCP600》

《托收统一规则》

尚无

表6-2三种基本结算方式对买卖方的约束比较

分析

方式

对卖方交单的约束或对买主付款的约束

对卖方是否有利

对买方是否有利

汇款

预付货款

不能约束交单

最有利

收货无保证

货到付款

不能约束付款

收款无保证

最有利

托收

D/P以交单约束付款

收款缺乏保证

有利

跟单信用证

以相符单据约束银行货买方付款

收款有保证是有利的

交单保证是有利的

表6-3三种基本结算方式对买卖方的利弊比较

支付方式

汇款

?托收

?信用证

预付货款

货到付款

对卖方有利点

有利于资金周转

无

（1）操作不复杂；（2）安全收汇有保证，如被拒付可适当授权托收行保全货物；（3）可通过托收出口押汇得到资金融通的便利

（1）安全收汇有保证，只要提交符合L/C的单据，银行必须付款；（2）可通过打包贷款或出口押汇得到资金融通的便利

对卖方不利点

如买方未按时付清约定款，卖方又不敢放单或放货，须承担货物的储存和保险费

?（1）占用自有资金时间长，影响资金周转；（2）可能在发货后收不到应得的货款

（1）收汇客观上存在较大风险，买方并不保证付款；（2）影响资金周转；（3）可能遭到货币贬值带来的损失

（1）占用资金且费用较高；（2）操作复杂，可能陷入“软条款”陷阱；（3）可能被假“信用证”欺诈而导致货款两空

对买方有利点