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2025年内审全套资料

1.内部审计概述

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。例如，一家制造企业通过内部审计发现生产流程中的浪费环节，从而优化流程，降低成本。

2.审计计划

确定审计目标：明确本次审计要达成的具体目标，如评估财务报表的真实性、检查内部控制的有效性等。比如，对某公司的财务审计目标设定为检查财务报表是否存在重大错报。

风险评估：识别组织面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。例如，银行在进行内部审计时，会重点评估信用风险，分析贷款客