保险偿付能力管理.pptxVIP

1保险经营与管理

2第十一章保险偿付能力管理第一节保险偿付能力概述第二节保险偿付能力额度第三节保险偿付能力管理

3第一节保险偿付能力概述一、保险偿付能力的概念二、保险偿付能力的构成及来源三、影响保险公司偿付能力的因素

保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能力。一、保险偿付能力的概念4保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表；1资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成保险企业的偿付准备金；2偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。3

保持保险偿付能力的必要性一、保险偿付能力的概念5从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负债，也称保险责任准备金。保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失期望。为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。

一、保险偿付能力的概念6实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度；最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的最低偿付能力额度。保险偿付能力额度的相关概念最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监管机构制定的；最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。—三者之间的关系：

构成二、保险偿付能力的构成及来源7保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，即偿付准备金=实际资产-实际负债01保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成；02保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组成；03偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。04

保险偿付准备金的来源二、保险偿付能力的构成及来源8资本金保险保障基金总准备金公积金未分配盈余

三、影响保险公司偿付能力的因素901资产风险流动性风险投资风险02定价风险生命表选择不当损失概率选择不当经营费用的增加

三.影响保险公司偿付能力的因素10利率风险预定利率过高资产负债结构不匹配市场风险新业务的风险在新的地区开展业务的风险除此之外，政治风险、内控风险也会影响到保险公司等偿付能力。

第二节偿付能力额度11保险偿付能力额度的概念保险公司最低偿付能力额度的测算影响保险公司偿付能力额度的因素010203

一、保险偿付能力额度的概念121、偿付能力额度是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金之和代表。以公式表示：Z(t)=A(t)-L(t)其中，t表示时刻，A(t)表示t时刻的资产，L(t)表示t时刻的负债，Z(t)表示t时刻的偿付能力额度。保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：Z（t）≥0，其中：0≤t≤T

二、影响保险公司偿付能力额度的因素131、保险公司偿付准备金的数额它与保险公司偿付能力成正比，影响偿付准备金数额大小的因素有：赔款的波动：赔付率的高低附加费用额。附加保费由经营费用附加和安全费用附加构成；安全费用附加包括风险附加和预期盈利。它们均是偿付准备金的来源。投资收益

二、影响保险公司偿付能力额度的因素142、损失概率计算的准确性和可靠程度损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就低。3、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素政治风险经济风险经营风险

三、保险公司最低偿付能力额度的测算15净保费与股东基金的比例。一般应介于2~3.3之间；自留保费与毛保费的比例。一般应大于50%；两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大于-25%。比例法本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于25%；保费准备金与流动资产额的比例。必须小于1；

三、保险公司最低偿付能力额度的测算162、风险理论法(又称崩溃概率法)在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险公司的偿付能力。对于t≥0，令U(t)表示时刻t时保险企业的资本和盈余；U(