商品赊欠管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司商品赊欠管理，规范商品赊欠行为，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有商品赊欠业务，包括但不限于销售、采购、租赁等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.风险控制原则：在确保公司利益的前提下，严格控制赊欠风险。

2.审慎经营原则：在商品赊欠业务中，严格遵循审慎经营原则，确保业务稳健发展。

3.信息披露原则：及时、准确地向相关部门和人员披露商品赊欠信息。

4.合规经营原则：严格遵守国家法律法规及公司规章制度，确保商品赊欠业务合规进行。

第二章赊欠申请与审批

第四条商品赊欠申请：

1.销售部门根据客户需求，提出商品赊欠申请。

2.采购部门根据供应商要求，提出商品赊欠申请。

3.租赁部门根据租赁合同，提出商品赊欠申请。

第五条赊欠审批：

1.销售部门对赊欠申请进行初步审核，提出审批意见。

2.采购部门对赊欠申请进行初步审核，提出审批意见。

3.租赁部门对赊欠申请进行初步审核，提出审批意见。

4.审批部门对赊欠申请进行审核，根据公司政策及实际情况，决定是否批准赊欠申请。

第六条赊欠审批权限：

1.销售部门赊欠审批权限：100万元以下。

2.采购部门赊欠审批权限：50万元以下。

3.租赁部门赊欠审批权限：30万元以下。

4.审批部门赊欠审批权限：100万元以上。

第三章赊欠合同签订与履行

第七条赊欠合同签订：

1.审批部门批准赊欠申请后，销售、采购、租赁部门与客户或供应商签订赊欠合同。

2.赊欠合同应明确赊欠金额、期限、利率、还款方式、违约责任等内容。

3.赊欠合同签订后，应及时报财务部门备案。

第八条赊欠合同履行：

1.销售部门、采购部门、租赁部门应按照赊欠合同约定，及时履行还款义务。

2.财务部门负责监督赊欠合同履行情况，确保资金安全。

3.赊欠合同履行过程中，如出现逾期还款等情况，应及时采取措施，追回欠款。

第四章赊欠风险控制

第九条赊欠风险评估：

1.销售部门、采购部门、租赁部门在赊欠申请过程中，应进行风险评估。

2.风险评估内容包括：客户或供应商信用状况、赊欠金额、期限、还款能力等。

3.风险评估结果应作为审批赊欠申请的重要依据。

第十条赊欠风险预警：

1.财务部门应定期对赊欠业务进行风险预警分析。

2.风险预警内容包括：逾期账款、坏账损失、信用风险等。

3.风险预警结果应及时上报公司领导，并采取相应措施。

第十一条赊欠风险应对：

1.财务部门应制定风险应对措施，包括：催收欠款、追偿权转让、法律诉讼等。

2.销售部门、采购部门、租赁部门应积极配合财务部门，共同应对赊欠风险。

第五章赊欠信息管理

第十二条赊欠信息记录：

1.财务部门应建立赊欠信息台账，详细记录赊欠业务信息。

2.赊欠信息包括：赊欠金额、期限、利率、还款方式、客户或供应商名称等。

3.赊欠信息应真实、准确、完整。

第十三条赊欠信息查询：

1.公司内部人员因工作需要，可查询赊欠信息。

2.查询赊欠信息应遵循保密原则，不得泄露给无关人员。

第十四条赊欠信息报告：

1.财务部门应定期向公司领导报告赊欠业务情况。

2.报告内容包括：赊欠金额、期限、利率、还款情况、风险预警等。

第六章赊欠业务考核

第十五条赊欠业务考核：

1.公司对赊欠业务进行考核，考核内容包括：赊欠金额、期限、利率、还款情况、风险控制等。

2.考核结果作为员工绩效评价、薪酬调整的重要依据。

第十六条赊欠业务奖惩：

1.对赊欠业务表现优秀的员工，给予奖励。

2.对赊欠业务出现重大风险的员工，给予处罚。

第七章附则

第十七条本制度由公司财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司商品赊欠管理，规范赊欠行为，降低经营风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有商品赊欠业务，包括供应商、经销商、客户等各方。

第三条本制度遵循合法、合规、公平、公正的原则，确保商品赊欠业务的健康发展。

第二章赊欠申请与审批

第四条赊欠申请

1.供应商、经销商、客户等申请赊欠商品，应向公司提出书面申请，并提交相关资料。

2.申请资料应包括但不限于：企业营业执照、税务登记证、开户许可证、法定代表人身份证明、赊欠原因及用途、赊欠金额、还款计划等。

第五条赊欠审批

1.公司设立赊欠审批委员会，负责赊欠申请的审批工作。

2.赊欠审批委员会由财务部、业务部、法务部等部门负责人组成。

3.赊欠审批委员会根据申请资料和风险评估，对赊欠申请进行审批。

4.赊欠审批流程如下：

（1）申请人提交赊欠申请及资料