软件公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构，公司全体员工均应遵守。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3.效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4.安全原则：确保公司财务安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责：

1.负责编制公司年度财务预算，组织实施预算执行情况分析；

2.负责公司会计核算、会计报表编制及财务分析；

3.负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；

4.负责公司税务筹划，确保税务合规；

5.负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；

6.负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

第三章财务核算与报告

第六条公司采用权责发生制原则进行会计核算，按照《企业会计准则》进行会计处理。

第七条公司财务核算主要包括以下内容：

1.资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等；

2.负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等；

3.所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等；

4.收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等；

5.成本核算：包括主营业务成本、其他业务成本等；

6.利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。

第八条公司财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。

第九条月度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十条季度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。

第十一条年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务情况说明书等。

第十二条财务报告的编制和报送按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。

第四章资金管理

第十三条公司资金管理遵循以下原则：

1.集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金使用效率；

2.安全原则：确保资金安全，防范资金风险；

3.合规原则：遵守国家有关资金管理的法律法规；

4.效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第十四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。

第十五条资金管理部门的主要职责：

1.负责公司资金收支计划的编制和执行；

2.负责公司银行账户的管理；

3.负责公司资金调度和融资；

4.负责公司资金结算和支付；

5.负责公司资金风险防范。

第五章内部控制

第十六条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、有效。

第十七条内部控制主要包括以下内容：

1.财务审批制度：明确财务审批权限和程序，确保财务活动合规；

2.财务授权制度：明确财务授权范围和程序，确保财务活动合规；

3.财务预算制度：编制和执行财务预算，确保资金使用效率；

4.财务报告制度：编制和报送财务报告，确保财务信息真实、准确、完整；

5.财务档案管理制度：建立健全财务档案管理制度，确保财务资料完整、安全。

第十八条公司对内部控制制度执行情况进行定期检查和评估，确保内部控制制度的有效性。

第六章税务管理

第十九条公司税务管理遵循以下原则：

1.合规原则：遵守国家有关税收法律法规；

2.效率原则：提高税务筹划效率，降低税收成本；

3.安全原则：确保税务合规，防范税务风险。

第二十条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。

第二十一条税务管理部门的主要职责：

1.负责公司税务筹划，降低税收成本；

2.负责公司税务申报和缴纳；

3.负责公司税务风险防范；

4.负责公司税务档案管理。

第七章财务人员管理

第二十二条公司财务人员应具备相应的专业资格和职业道德，严格遵守国家法律法规和公司内部规定。

第二十三条财务人员的主要职责：

1.负责财务核算、财务报告编制及财务分析；

2.负责资金管理、税务管理；

3.负责内部控制体系建设；

4.负责财务档案管理。

第二十四条公司对财务人员进行定期培训和考核，提高财务人员的专业水平和综合素质。

第八章附则

第二十五条本制度由公司财务部负责解释。

第二十六条本制度自发布之日起施行。

第二十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第二十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。

第二十九条本制度修改、废止，需经公司董事会批准。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行