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农村信用社合并后存款安全与权益

保障法律研究

一、农村信用社合并的法律性质与存款关系的承继规则

农村信用社作为服务三农的合作金融机构，其合并重组是深化农村金融改革的重

要举措。根据《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》，信用社合并属于机构变更

范畴，需经银保监会及其派出机构批准。从法律层面看，合并行为本质上是新设法人

或吸收合并的商事法律行为，其核心法律效果体现为民事权利义务的概括承继。

《民法典》第六十七条明确规定：法人合并的，其权利和义务由合并后的法人享

有和承担。这一规则在金融领域具有强制适用性，中国人民银行《关于做好农村信用

社机构合并后支付结算管理工作的通知》进一步细化：合并后机构应承接原信用社全部

债权债务，不得单方变更或解除存款合同。这意味着储户与原信用社订立的存款合同，

在合并后自动约束新机构，存款关系的主体仅发生法定变更，合同内容如利率、期限、

支取方式等不受影响。

实践中需注意两种合并模式的差异：在吸收合并（如A信用社并入B信用社）中，

B信用社作为存续方直接承继A社债权债务；在新设合并（如A、B社合并成立C农商

行）中，原信用社法人资格注销，C农商行作为新设法人概括承受全部存款债务。无论

何种模式，《商业银行法》第二十九条存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密

的基本原则均持续有效。

二、存款安全保障的多层次法律体系

（一）存款保险制度的兜底保障

2015年实施的《存款保险条例》构建了存款安全的核心保障机制。农村信用社作

为吸收存款的金融机构，必须依法参加存款保险，每笔存款均由存款保险基金提供最高

50万元的偿付保障。需要明确的是，信用社合并属于机构正常变更，不属于《条例》

第五条规定的被撤销、破产情形，因此储户无需担心保险coverage的中断。

存款保险覆盖范围包括人民币存款、外币存款、个人储蓄存款和单位存款，但不包

含同业存款、金融机构高级管理人员在本机构的存款等特殊情形。对于超过50万元的

大额存款，《银行业金融机构破产风险处置条例（征求意见稿）》确立了接管—重组—

破产的递进式处置程序，合并重组实际上是风险化解的积极措施，反而降低了存款损

失风险。

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（二）监管机构的特别保护措施

银保监会在《农村信用社风险处置工作指引》中明确要求，信用社合并过程中必须

制定存款权益保障方案，经监管部门批准后方可实施。监管机构通过以下措施保障储户

权益：一是要求合并方提存足额资金用于存款支付；二是冻结可能损害储户利益的资产

处置行为；三是对合并后的机构实施过渡期审慎监管，包括资本充足率、流动性比例等

指标的特别监控。

历史案例显示，在2010-2020年农村信用社改制为农商行的过程中，银保监会累

计投入专项票据资金超过2000亿元，通过置换不良资产、补充资本金等方式强化机构

稳健性。这种监管支持实质上为存款安全提供了隐性担保，数据显示改制后的农商行不

良贷款率平均下降1.8个百分点，资本充足率提升至12%以上，显著增强了存款清偿能

力。

三、合并过程中的存款业务衔接规范

（一）账户管理的连续性保障

中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》第四十七条规定，金融机构合并导

致开户银行撤销的，存款人应在5个工作日内办理账户撤销手续，但实践中监管部门允

许设置合理过渡期。信用社合并时，新机构通常会发布公告，明确账户变更的具体安排：

1.账号变更：系统合并可能导致账号调整，但原账号应设置至少6个月

的并行期，期间新旧账号均可接收款项

2.凭证效力：原存单、存折、银行卡在有效期内继续有效，无需强制更

换

3.密码服务：网上银行、手机银行等电子渠道服务应无缝衔接，原登录

密码、交易限额等保持不变

（二）利息计算的合规性要求

《储蓄管理条例》第二十六条规定：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存

单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。信用社合并若发生在存款存

续期间，利率政策执行遵循就高不就低原则：

原存款约定利率高于合并后新机构同档次利率的，按原利率执行至到期

原存款为浮动利率产品的，按合