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2025年新版现金开支题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业日常零星现金开支的结算起点一般是（）

A.1000元B.2000元C.3000元D.5000元

2.以下不属于现金开支范围的是（）

A.支付职工工资B.购买办公用品500元

C.支付大额货款D.向个人收购农副产品

3.现金收支的基本要求中，企业不得（）

A.坐支现金B.当日送存现金C.按规定使用现金D.提取现金

4.因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，企业应当（）

A.直接支付B.向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后支付现金

C.用转账支付D.用票据支付

5.企业库存现金限额一般由（）根据企业实际需要核定。

A.企业自身B.开户银行C.财政部门D.税务部门

6.企业现金日记账的登记方式是（）

A.按业务发生顺序逐日逐笔登记B.定期汇总登记

C.月末一次性登记D.按周登记

7.下列关于现金收支管理的说法，错误的是（）

A.企业可以白条抵库B.不准谎报用途套取现金

C.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

D.不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄

8.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.外埠存款D.信用卡存款

9.现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后应计入（）

A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款

10.对于现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应贷记（）

A.其他应付款B.营业外收入C.其他应收款D.管理费用

答案：1.A2.C3.A4.B5.B6.A7.A8.C9.A10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于现金开支范围的有（）

A.支付个人劳务报酬B.颁发给个人的科学技术奖金

C.结算起点以下的零星支出D.支付职工差旅费

2.企业现金管理的目标包括（）

A.满足企业交易性需求B.满足企业预防性需求

C.满足企业投机性需求D.尽可能提高现金使用效率

3.现金收支管理的规定包括（）

A.企业应当于当日送存现金收入B.不得坐支现金

C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途

D.企业可以用现金收入直接支付现金支出

4.以下关于库存现金限额的说法，正确的有（）

A.库存现金限额由企业自行决定

B.一般按照企业3-5天日常零星开支所需确定

C.边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支

D.库存现金限额一旦确定，不得调整

5.企业在现金清查中发现现金溢余或短缺时，可能涉及的会计科目有（）

A.待处理财产损溢B.其他应收款C.其他应付款D.营业外收入

6.下列各项中，符合现金管理内部控制制度的有（）

A.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

B.企业应当定期和不定期地进行现金盘点

C.现金收支要有合理、合法的凭据

D.企业的现金收入应于当日送存开户银行

7.企业可以使用现金进行结算的情况有（）

A.向个人收购农副产品和其他物资的价款

B.支付给职工的劳保、福利费用

C.结算起点以上的支出

D.支付各种劳保费用

8.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法B.技术推算法C.账目核对法D.函证法

9.企业的现金包括（）

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.备用金

10.以下关于现金收支业务的表述，正确的有（）

A.企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取

B.企业收入现金应及时存入银行

C.企业因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准

D.企业应设置现金总账和现金日记账，分别进行总分类核算和明细分类核算

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABC4.