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流动资金管理规范研究
目录
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1.1行业发展环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.2企业财务稳健重要性阐述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2.1国外相关理论及实践回顾．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.2.2国内研究进展与特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.3研究目标与内容界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.3.1概括性研究目的说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
1.3.2主要研究范畴界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
1.4研究思路与方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
1.4.1技术路线图展现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
1.4.2采用的研究方法论介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
二、流动资金管理相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1资金运作基本原理探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.1.1资金循环与周转特性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
2.1.2短期资产管理特征解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.2营运资金融资策略分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
2.2.1激进型融资方式研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
2.2.2保守型融资方式研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
2.3营运资本效率衡量指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.3.1流动比率等偿债能力指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
2.3.2存货周转天数等效率指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
三、企业流动资金管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
3.1资产结构与周转情况审视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.1.1现金及现金等价物管理评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
3.1.2应收账款周转效率检视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
3.1.3存货管理现状调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
3.2资金缺口与筹措活动跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
3.2.1波动性资金需求测算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
3.2.2短期融资渠道利用评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
3.3管理中存在的主要问题梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65
3.3.1周转速度缓慢问题剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67
3.3.2融资结构不合理风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68
3.3.3风险控制体系待完善分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72
四、优化流动资金管理的方法体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74
4.1现金管理与效率提升路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76
4.1.1现金流量预测准确性增强．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79
4.1.2现金持有量控制策略优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81
4.2应收
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