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个人养老金培训课件2025年最新政策解读全国个人养老金制度全面实施

培训课程导入随着我国老龄化社会加速到来，个人养老金时代已经来临。本次培训将全面解析我国养老体系三支柱全景，帮助各位深入了解个人养老金制度的核心内容与实践操作。

我国养老保险体系结构1第三支柱个人养老金：个人自愿参与2第二支柱企业年金/职业年金：单位与个人共同缴费3第一支柱基本养老保险：超10.3亿参保人员，社会统筹与个人账户相结合

个人养老金制度设计背景社保压力加大我国人口老龄化加速，2023年65岁以上人口已达2.1亿，占总人口14.9%。基本养老金支付压力不断增加。养老需求增长中国城镇居民家庭养老金替代率仅为40%-50%，远低于国际公认的70%合理水平，补充养老需求迫切。市场待规范养老理财市场需要统一规范的制度框架，引导长期资金有序进入资本市场，支持实体经济发展。

个人养老金制度出台意义完善多层次养老体系填补第三支柱空白，与基本养老保险、企业年金形成互补，构建更加完善的养老保障体系。拓宽资本市场资金来源引导长期稳定资金进入资本市场，支持实体经济发展，优化资本市场投资者结构。增强居民财务安全感为居民提供长期稳健的养老资产积累渠道，降低未来养老风险，提升老年生活质量。促进财务规划意识

全国个人养老金推行进程12022年4月国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》22022年11月36个城市启动试点，包括北京、上海、广州等中心城市32023年3月试点范围扩大至全国所有地区42024年12月全国全面实施，制度框架完善截至2024年底，全国已有7279万人开通个人养老金账户，预计2025年参保人数将突破1亿。各地参保热情持续高涨，制度实施效果逐步显现。

个人养老金核心特点个人自愿参保参保人可根据自身经济状况和养老需求，自主决定是否参加个人养老金制度，体现了制度的灵活性。个人账户制建立专属个人账户，采用完全积累制，账户资金归个人所有，实现资金全生命周期闭环管理。政府支持政府提供制度框架、监管保障和税收优惠，确保个人养老金制度安全稳健运行。税收优惠缴费环节税前扣除，投资环节暂不征税，领取环节按3%优惠税率计征个税，享受全链条税收支持。

参保资格与适用群体个人养老金制度采用普惠型设计，只要参加了基本养老保险(包括城镇职工养老保险和城乡居民养老保险)的人员，无论年龄、职业、收入水平如何，均可自愿参加个人养老金制度。城镇职工企业员工、机关事业单位工作人员等灵活就业人员自由职业者、平台就业人员等个体经营者个体工商户、小微企业主等城乡居民参加城乡居民养老保险的农民、居民等个人养老金的普惠性设计，让各类参保人员都能享受到第三支柱养老保障和税收优惠政策，有效扩大了制度覆盖面。

个人养老金缴纳方式个人养老金采用灵活缴费模式，参保人可根据自身经济状况和养老规划需求，自主决定缴费金额和频率。12000元年度缴费上限个人年度缴费上限为12000元，此上限将根据经济发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。0元最低缴费限额没有最低缴费要求，可以根据个人实际情况自主决定是否缴费、缴多少费。即使某年不缴费，账户仍保持有效状态。3种灵活缴费方式可按月缴费、分次缴费或一次性缴费，满足不同收入模式人群的需求。

个人养老金账户全流程国家信息平台开户通过人社部掌上12333APP、中国人民银行数字人民币APP或商业银行APP等渠道在国家信息平台开立个人养老金账户。选择金融机构资金账户选择1-3家商业银行开立个人养老金资金账户，用于资金归集和产品购买。购买合规金融产品选择符合监管规定的养老金融产品进行投资，包括储蓄存款、理财产品、基金、商业养老保险等。账户管理与监控定期查看账户状态、投资收益和税收优惠情况，必要时调整投资策略。

理解个人养老金账户管理多层级监管体系人社部、财政部、税务总局、央行、银保监会、证监会等多部门联合监管，确保账户资金安全。账户封闭运行账户资金仅限用于购买符合规定的养老金融产品，不得提前支取，确保资金专款专用于养老。特殊情形例外参保人患重大疾病、完全丧失劳动能力或出国定居等特殊情况，可申请提前支取部分或全部资金。账户资产归属账户资产归个人所有，可依法继承，确保个人权益得到充分保障。

资金投资与合规产品养老储蓄期限1-5年，利率高于同期限普通存款，收益稳定有保障，风险极低，适合保守型投资者。养老理财以固收类资产为主，期限一般3年以上，收益相对稳健，风险适中，适合稳健型投资者。养老基金包括养老目标基金、债券型、混合型等公募基金，风险和收益多样化，满足不同风险偏好。商业养老保险包括养老年金保险、万能险等，兼具保障和投资功能，可提供终身收益，适合追求长期稳定收入的人群。

投资风险与资产安全风险分级管理金融产品按R1-R5五级风险等级分类，投资者需根据自身风险承受能力选择适合的