财务收据管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务收据管理，规范财务行为，确保财务工作的合法性、准确性和完整性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及财务收据的部门和个人。

第三条本制度遵循以下原则：

1.法规原则：遵守国家有关财务、税务、审计等法律法规。

2.实用原则：结合公司实际情况，确保制度的有效实施。

3.严谨原则：对财务收据的领取、使用、保管等环节进行严格管理。

4.安全原则：确保财务收据的安全，防止丢失、被盗、损坏。

第二章收据的种类与用途

第四条收据的种类：

1.收款收据：用于收取现金或转账等款项的凭证。

2.付款收据：用于支付现金或转账等款项的凭证。

3.转账收据：用于银行转账业务的凭证。

4.其他收据：根据业务需要，由公司财务部门另行规定。

第五条收据的用途：

1.作为公司收取或支付款项的依据。

2.作为税务申报的附件。

3.作为审计、检查的依据。

4.作为公司内部管理的凭证。

第三章收据的领取与使用

第六条收据的领取：

1.部门或个人需使用收据时，应向财务部门提出申请。

2.财务部门根据申请，核实申请人的身份和用途，办理收据领取手续。

3.领取收据时，申请人应填写《收据领取登记表》，并签字确认。

第七条收据的使用：

1.使用收据时，应按照规定的格式填写，包括日期、金额、用途、收款人、付款人等信息。

2.收据填写应字迹清晰、不得涂改、刮擦。

3.收据填写后，应由领用人签字确认。

4.收据一经填写，不得随意更改或撕毁。

第四章收据的保管与归档

第八条收据的保管：

1.收据领取后，应由领用人妥善保管，防止丢失、被盗、损坏。

2.收据保管期限为五年，自收据开具之日起计算。

第九条收据的归档：

1.收据使用完毕后，应及时归档。

2.归档的收据应按照时间顺序排列，并注明编号。

3.归档的收据应定期进行整理和检查，确保档案的完整性和安全性。

第五章收据的审核与监督

第十条收据的审核：

1.财务部门对收据的填写、使用、保管等环节进行定期或不定期的审核。

2.审核内容包括：收据的填写是否符合规定、收据的使用是否合理、收据的保管是否妥善等。

第十一条收据的监督：

1.公司内部审计部门对财务收据管理进行监督。

2.对违反本制度的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、停职等处分。

第六章附则

第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

附件：

1.收据领取登记表

2.收据填写模板

第一章总则

第一条为加强公司财务收据管理，规范财务行为，确保财务工作的合法性、准确性和完整性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及财务收据的部门和个人。

第三条本制度遵循以下原则：

1.法规原则：遵守国家有关财务、税务、审计等法律法规。

2.实用原则：结合公司实际情况，确保制度的有效实施。

3.严谨原则：对财务收据的领取、使用、保管等环节进行严格管理。

4.安全原则：确保财务收据的安全，防止丢失、被盗、损坏。

第二章收据的种类与用途

第四条收据的种类：

1.收款收据：用于收取现金或转账等款项的凭证。

2.付款收据：用于支付现金或转账等款项的凭证。

3.转账收据：用于银行转账业务的凭证。

4.其他收据：根据业务需要，由公司财务部门另行规定。

第五条收据的用途：

1.作为公司收取或支付款项的依据。

2.作为税务申报的附件。

3.作为审计、检查的依据。

4.作为公司内部管理的凭证。

第三章收据的领取与使用

第六条收据的领取：

1.部门或个人需使用收据时，应向财务部门提出申请。

2.财务部门根据申请，核实申请人的身份和用途，办理收据领取手续。

3.领取收据时，申请人应填写《收据领取登记表》，并签字确认。

第七条收据的使用：

1.使用收据时，应按照规定的格式填写，包括日期、金额、用途、收款人、付款人等信息。

2.收据填写应字迹清晰、不得涂改、刮擦。

3.收据填写后，应由领用人签字确认。

4.收据一经填写，不得随意更改或撕毁。

第四章收据的保管与归档

第八条收据的保管：

1.收据领取后，应由领用人妥善保管，防止丢失、被盗、损坏。

2.收据保管期限为五年，自收据开具之日起计算。

第九条收据的归档：

1.收据使用完毕后，应及时归档。

2.归档的收据应按照时间顺序排列，并注明编号。

3.归档的收据应定期进行整理和检查，确保档案的完整性和安全性。

第五章收据的审核与监督

第十条收据的审核：

1.财务部门对收据的填写、使用、保管等环节进行定期或不定期的审核。

2.审核内容包括：收据的填写是否符合规定、收据的使用是否合理、收据的保管是否妥善等。

第十一条收据的监督：