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2025年银行内审员培训试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据2024年修订的《银行内部审计指引》，内部审计的核心职能不包括以下哪项？（）

A.确认服务

B.咨询服务

C.评价服务

D.监督服务

答案：D

2.某银行内审部门对零售信贷业务开展审计时，发现某支行存在“先放款后补抵押登记”的操作，该问题最直接反映的是哪类风险？（）

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.流动性风险

答案：B

3.在审计证据分类中，银行系统自动生成的贷款还款流水属于（）

A.外部证据

B.内部证据

C.分析性证据

D.环境证据

答案：B

4.以下哪种抽样方法适用于审计人员需重点关注高风险业务或大额交易的场景？（）

A.随机抽样

B.系统抽样

C.货币单位抽样

D.分层抽样

答案：C

5.根据《银行内部审计质量控制办法》，审计项目组成员中至少需有（）具备与审计事项相关的3年以上从业经验。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：C

6.某分行因未按规定对客户身份进行持续识别，被监管部门处罚50万元。内审部门在后续跟踪中，除确认罚款缴纳外，还需重点验证的整改措施是（）

A.对相关责任人扣发绩效

B.修订《客户身份识别操作手册》并组织培训

C.更换反洗钱系统供应商

D.调整分行合规部门架构

答案：B

7.信息科技审计中，对核心系统数据库访问日志的审计重点是（）

A.日志存储容量是否符合要求

B.日志是否记录用户登录、操作类型及时间

C.日志备份频率是否为每日一次

D.日志格式是否与监管要求完全一致

答案：B

8.内部审计报告中“审计结论”部分应重点说明（）

A.审计范围与方法

B.发现问题的事实描述

C.问题对银行经营的影响程度

D.被审计单位的反馈意见

答案：C

9.某银行拟开展跨境金融业务审计，需重点关注的合规依据不包括（）

A.《国际收支统计申报办法》

B.《反洗钱法》

C.《商业银行资本管理办法》

D.《外汇管理条例》

答案：C

10.以下关于非现场审计的表述，正确的是（）

A.非现场审计可完全替代现场审计

B.非现场审计主要通过数据分析识别风险疑点

C.非现场审计无需与被审计单位沟通

D.非现场审计报告无需经过复核程序

答案：B

二、多项选择题（每题3分，共30分，少选、错选均不得分）

1.银行内部审计计划制定的主要依据包括（）

A.监管机构年度重点检查领域

B.银行战略目标与风险偏好

C.上年度审计发现问题的整改情况

D.管理层临时交办的审计任务

答案：ABC

2.内部控制五要素中，“控制活动”主要包括（）

A.授权审批制度

B.不相容岗位分离

C.风险评估流程

D.业务操作规范

答案：ABD

3.审计人员在验证贷款真实性时，可采取的方法包括（）

A.核对借款合同与资金流水的一致性

B.实地走访借款人经营场所

C.调取央行征信报告核查负债情况

D.检查抵押物评估报告的合理性

答案：ABCD

4.信息科技审计中，需关注的网络安全风险点包括（）

A.核心系统是否启用多因素认证

B.网络边界是否部署入侵检测系统

C.员工是否定期接受网络安全培训

D.数据备份是否采用加密传输

答案：ABCD

5.以下属于审计质量控制关键环节的是（）

A.审计方案的审批

B.审计证据的交叉验证

C.审计报告的三级复核

D.审计档案的电子化管理

答案：ABC

6.对理财业务审计时，需重点核查的合规要点包括（）

A.产品风险评级与客户风险承受能力是否匹配

B.销售过程是否进行双录（录音录像）

C.投资标的是否符合资管新规要求

D.理财产品管理费收取标准是否公示

答案：ABCD

7.内部审计与合规管理的主要区别在于（）

A.内部审计是独立的第三道防线，合规管理是第二道防线

B.审计关注全流程有效性，合规管理关注规则遵循性

C.审计结果需向董事会报告，合规管理结果向管理层报告

D.审计可对合规管理本身进行评价

答案：ABD

8.审计整改跟踪的主要内容包括（）

A.问题是否已消除或控制

B.相关制度是否修订完善