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三权分配简表

业务

三权分配

决策

执行

监督

预算控制

单位领导（预算委员会）

决定预算管理政策、年度预算草案、年度预算追加及调整方案、年度财务决算等重大事项

上级对下级的日常监督

财务部门

财务负责人

审核年度预算草案、预算调整方案、具体预算执行方案等

预算管理岗

主持预算管理日常工作；部署预算编制工作，编制年度预算、决算草案；具体化预算执行规则；提出年度预算调整和追加方案；分析报告、检查监督预算执行情况

业务部门

提出本部门年度预算；组织实施经批复的年度预算；提出年度预算调整和追加建议；提交年度预算执行报告

内部审计、纪检监察部门（预算工作评价组）

依据决算结果考评预算业务目标和实际执行过程及结果的一致性，及时报告问题，提出改进意见

收支控制

单位领导

审批限额内资金支出；大额资金使用应当集体决议

上级对下级的日常监督

财务部门

财务负责人

审核收入；审核资金使用申请金额；审批限额内资金支出

会计

资金收支，资产新增或处置等及时入账；定期对账，确保账务信息真实完整；定期编制收支分析报告；定期进行资金盘点

出纳

执行资金支付，合同备案

收入

管理

定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目查明情况，明确责任主体，落实催收责任；确保所有的收入均及时足额收缴到指定账户；由专人负责印章、印鉴保管并注意牵制；由专人负责票据保管

审核

审核收入、资金使用申请金额、借款报销等单据合法性与有效性，采购合同要件真实性与完备性，竣工决算等

稽核

复核批准后的货币资金支付申请

业务部门

提出资金使用申请；按要求使用获批资金；编制执行进度表、执行情况明细表、支出事项管理报告等

内部审计、纪检监察部门

定期抽查资金使用状况；对支出、产出和效果进行绩效考评，及时报告问题，提出改进意见

政府采购业务管理

单位领导

审批采购业务，大宗设备、物资或重大服务采购需集体决议

上级对下级的日常监督

财务部门

财务负责人

审核采购申请执行方案

采购管理岗

审核采购需求部门申报资料；收集整理采购档案资料，管理采购合同备案；及时转发采购相关信息；汇总分析采购统计报表

采购部门

组织采购工作（确定采购方式、编制采购方案、招标、联合业务部门验收等）

业务部门

采购登记；确认采购文件；确认预中标结果；领取中标通知书；签订合同；联合采购部门验收采购物资；提出采购资金申请

内部审计、纪检监察部门

监督采购过程

资产管理业务

单位领导

审批资产使用申请、资产处置申请、资产使用变更申请；重大的资产使用应集体决议

上级对下级的日常监督

财务部门（资产管理岗）

审核资产处置申请；参与资产使用可行性研究论证；参与资产定期盘点

业务部门

建立国有资产使用管理制度，负责资产日常管理工作；组织定期清查盘点；委托专业机构进行资产评估；界定、登记产权，调解产权纠纷；建立资产登记档案；按规定报送资产统计报告

内部审计、纪检监察部门

提出资产使用申请、资产处置申请、部门资产使用变更申请；资产的使用与维护；定期报告资产使用状况

建设项目管理业务

单位领导

审批项目建议书、合同草案、项目设计书、项目进度计划和资金使用计划、项目进度款申请项目变更申等

上级对下级的日常监督

财务部门（基建会计管理岗）

审核项目进度款申请、项目变更涉及的资金支付；编制资金使用计划；竣工决算

基建部门

项目规划处

编制项目建议书；进行土地购买谈判；合同起草

基建处

建设项目设计；组织招标；签订合同；编制项目进度计划

项目监管处

项目可行性研究；审核项目进度计划、项目变更申请、项目进度款申请：组织项目验收

建立项目监理制度，全程监察建设项目施工状况

内部审计、纪检监察部门（基建项目专项审计组）

建立竣工决算审计制度；基建项目专项审计小组对建设项目全程审计；建设项目效果考评

合同管理业务

单位领导

审批合同的签订、履行修改、补充、变更、解除、转让及解决方案等

上级对下级的日常监督

财务部门（合同管理岗）

审核合同的签订、补充、修改、变更、接触、转让；合同结算

业务部门

合同策划、调查、谈判、拟定合同文本；签署、履行合同；解决合同纠纷

法律部门

审查合同文本；审核合同的补充、修改、变更、解除、转让；合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼准备及善后

内部审计、纪检监察部门

定期进行合同履行情况评价