内部审核管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司内部管理，确保公司各项规章制度得到有效执行，提高管理水平和运营效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工，是公司内部管理的重要组成部分。

第三条本制度旨在通过内部审核，发现公司管理中的不足，促进公司持续改进，确保公司各项业务合规、高效、稳健运行。

第二章内部审核的组织与职责

第四条公司设立内部审核委员会，负责公司内部审核工作的组织、协调和监督。

第五条内部审核委员会由公司总经理担任主任，各部门负责人担任委员，必要时可邀请外部专家参与。

第六条内部审核委员会的主要职责：

（一）制定内部审核计划，确定审核范围、目标和要求；

（二）组织、协调内部审核工作，确保审核工作顺利进行；

（三）审核发现的问题提出整改意见，监督整改措施的落实；

（四）对内部审核工作进行总结，提出改进建议；

（五）定期向公司管理层报告内部审核工作情况。

第七条内部审核部门负责具体实施内部审核工作，其主要职责：

（一）根据内部审核计划，制定具体的审核方案；

（二）组织实施审核，收集、整理审核资料；

（三）撰写审核报告，提出整改意见；

（四）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。

第三章内部审核的范围与内容

第八条内部审核的范围包括但不限于以下方面：

（一）公司规章制度执行情况；

（二）财务管理与会计核算；

（三）人力资源管理；

（四）生产、经营、销售、采购等业务流程；

（五）合规性、风险控制；

（六）信息化建设与维护；

（七）其他需要审核的事项。

第九条内部审核的内容包括：

（一）审核公司规章制度是否得到有效执行；

（二）审核公司财务状况，包括收入、支出、成本、利润等；

（三）审核公司人力资源管理，包括招聘、培训、考核、薪酬等；

（四）审核公司业务流程的合规性、效率性和风险控制；

（五）审核公司信息化建设与维护情况；

（六）审核公司对外合作、招投标、合同签订等事项的合规性；

（七）其他需要审核的内容。

第四章内部审核的程序与方法

第十条内部审核程序：

（一）制定内部审核计划；

（二）成立内部审核小组；

（三）开展内部审核；

（四）撰写审核报告；

（五）提出整改意见；

（六）跟踪整改措施的实施情况。

第十一条内部审核方法：

（一）查阅文件、资料；

（二）现场观察；

（三）访谈相关人员；

（四）抽样调查；

（五）其他必要的方法。

第五章内部审核的报告与整改

第十二条内部审核报告应包括以下内容：

（一）审核目的、范围和内容；

（二）审核发现的问题及原因分析；

（三）整改意见及建议；

（四）整改措施及责任部门。

第十三条内部审核报告经内部审核委员会审议通过后，提交公司管理层。

第十四条公司管理层应组织相关部门针对内部审核报告提出的问题，制定整改措施，明确责任部门和完成时限。

第十五条内部审核部门应跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。

第六章附则

第十六条本制度由公司内部审核委员会负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第七章监督与考核

第十八条公司应建立健全内部审核监督机制，确保内部审核工作的有效开展。

第十九条公司应将内部审核工作纳入绩效考核体系，对内部审核部门和员工的业绩进行考核。

第二十条对在内部审核工作中表现突出的部门和员工，公司应给予表彰和奖励。

第二十一条对内部审核工作中存在违规行为的部门和员工，公司应依法依规进行处理。

第二十二条本制度如有未尽事宜，由公司内部审核委员会负责解释和修订。

第二十三条本制度由公司内部审核委员会负责组织实施。

第二十四条本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司内部管理，确保公司各项规章制度得到有效执行，提高公司运营效率，降低风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工以及与公司业务相关的合作伙伴。

第三条内部审核工作应遵循客观、公正、严谨、高效的原则。

第四条公司设立内部审核委员会，负责内部审核工作的组织、协调和监督。

第二章内部审核组织

第五条公司内部审核委员会由公司高层领导、相关部门负责人及内部审计人员组成。

第六条内部审核委员会的主要职责：

（一）制定内部审核计划，明确审核目标、范围和期限；

（二）组织内部审核实施，确保审核工作的质量；

（三）对内部审核结果进行汇总、分析，提出改进措施；

（四）监督和指导各部门落实内部审核发现的问题；

（五）定期向公司高层领导汇报内部审核工作情况。

第七条内部审核委员会下设办公室，负责日常内部审核工作的组织实施。

第三章内部审核内容

第八条内部审核内容主要包括：

（一）公司规章制度执行情况；

（二）内部控制制