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控制自行检查作业办法

一、依据：

「公开公司建立控制制度处理准则」第二十一条规定。

二、目的：

2.1本公司控制自我监督的机制，及时因应环境的改变以调整制度之设计及

执行，并提升稽核部门的检查质量及效率。

2.2协助董事会及管理阶层了解本公司控制制度设计及执行之有效性，促进公司

之健全经营，以确保下列目标之达成：

2.2.1营运之效果及效率(包括获利、绩效及保障资产安全等目标)

2.2.2财务报导之可靠性

2.2.3相关法令之遵循

三、控制制度检查应包括下列组成要素：

3.1控制环境—系公司设计及执行控制制度之基础。董事会与经理人应建立

行为准则，包括订定董事行为准则、员工行为准则等事项。

3.2风险评估—系指公司辨认其目标不能达成之内、外在因素，并评估其影响程度及

可能性之过程。

3.3控制作业—系指设立完善之控制架构及订定各层级之控制程序，以帮助董事会及

经理人确保其指令已被执行。

3.4信息及沟通—系指信息系统所辨认、衡量、处理及报导之标的，包括与营运、财

务报导或遵循法令等目标有关之财务或非财务信息。

3.5监督—系指自行检查控制制度质量之过程，可分持续性监督及个别评估，前

者谓营业过程中之例行监督，后者系由稽核人员或董事会等其他人员进行评

估。

四、控制制度检查应包括本公司目前各循环之控制作业：

4.1销货及收款循环

4.2采购及付款循环

Internalcontrolself-checking

operationmethods

1.Basedon:

Article21stipulatesProceduresfortheestablishmentofinternalcontrolsystemsfor

publicissuancecompanies.

2.Purpose:

2.1Implementtheinternalcontrolandself-supervisionmechanismofourcompany,adjustthedesignand

implementationofthesysteminatimelymannerinresponsetoenvironmentalchanges,andimprovethe

inspectionqualityandefficiencyoftheinternalauditdepartment.2.2Assisttheboardofdirectorsand

managementtounderstandtheeffectivenessofthedesignandimplementationofthecompanysinternal

controlsystem,andpromotethesoundoperationofthecompanytoensuretheachievementofthefollowing

goals:2.2.1Operationaleffectivenessandefficiency(includinggoalssuchasprofitability,performanceand

assetsafety)2.2.2Reliabilityoffinancialreports2.2.3Compliancewithreleva