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资产评估核准备案演讲人：日期:

CATALOGUE目录01备案制度依据02评估流程规范03材料申报要求04备案实施程序05监管与争议处理06档案管理规范

01备案制度依据

适用法规体系行业准则约束参照《资产评估执业准则》等技术标准，要求备案涉及的评估报告必须符合专业规范，包括方法选择、参数取值、结论公允性等核心要素。部门规章配套财政部、国资委等部门发布的实施细则，对备案材料清单、审核标准、时限等操作细节作出具体规定，形成多层次法规衔接体系。国家法律框架依据《企业国有资产法》《资产评估法》等上位法，明确资产评估核准备案的法律效力及程序要求，确保备案行为具有强制性和规范性。

备案主体权责作为备案申请主体，需确保提交的评估报告真实完整，对资产权属、财务状况等基础资料承担法律责任，并配合监管机构核查。资产占有方义务评估机构须独立、客观出具报告，对评估方法的科学性、数据来源的可靠性负责，若存在重大遗漏或虚假记载需承担连带责任。评估机构责任备案机关有权对评估程序合规性、结果合理性进行实质性审查，并可要求补充材料或重新评估，对违规行为实施行政处罚。监管部门权限

适用范围界定国有资产交易类涉及国有股权转让、资产置换、增资扩股等经济行为时，凡达到规定金额标准的资产评估项目均需强制备案，防止国有资产流失。非国有特殊场景经政府批准的无偿划转、同一控制下企业合并等特定事项可申请备案豁免，但需留存评估资料备查，确保追溯审计可行性。金融机构抵债资产处置、上市公司重大资产重组等情形，即使非国有主体参与，也需参照备案制度执行以保障公共利益。豁免情形列举

02评估流程规范

明确评估需求签订评估协议委托方需提供详细的资产清单、权属证明及评估目的说明，确保评估机构充分理解项目背景和核心诉求。双方需就评估范围、基准日、收费标准、交付周期等关键条款达成一致，并签署具有法律效力的书面合同。委托评估程序组建专业团队评估机构应根据资产类型匹配具有相应资质的评估师，涉及特殊资产时需引入行业专家协同作业。资料合规性审查对委托方提供的财务报表、产权文件等材料进行完整性校验，发现缺失或矛盾项需及时要求补充修正。

现场勘查标准资产状态记录采用标准化勘查表格，对实物资产的型号、规格、使用状况、维护记录等进行逐项登记并留存影像证据。技术参数核验对机械设备类资产需核查出厂铭牌、运行日志，测量关键性能指标并与技术档案进行交叉验证。权属边界确认不动产类资产需实地核对四至界限，与产权证记载信息进行空间位置匹配，记录周边环境影响因素。勘查见证制度重要资产勘查应要求委托方派员全程陪同，双方在勘查记录上签字确认，确保过程可追溯。

估值报告编制多方法交叉验证根据资产特性综合运用收益法、市场法和成本法，对差异较大的估值结果进行合理性分析说明。所有采用的折现率、成新率、可比案例等关键参数必须注明数据来源及选取依据，确保可复核性。对权属瑕疵、抵押状态、法律纠纷等可能影响价值的因素进行专项说明，并提出专业处理建议。执行项目负责人初审、技术总监复核、风控委员会终审的流程，每级审核需留存书面修改意见。参数来源标注特殊事项披露三级审核机制

03材料申报要求

基础证明文件产权证明文件需提供完整的不动产登记证、土地使用权证等权属证明，确保资产所有权清晰无争议，并附最新状态查询记录务报表与审计报告包括最近一期资产负债表、利润表及第三方审计报告，用于核实资产账面价值与财务状况的匹配性。企业营业执照及章程申报主体需提交有效的营业执照副本、公司章程修正案，以证明企业合法存续及资产处置权限。评估委托协议明确评估范围、目的、基准日等关键条款的书面协议，需加盖委托方与评估机构公章。

由专业测绘机构出具的房屋面积测绘图纸及报告，需包含建筑结构、用途、分层面积等详细信息。标注土地四至坐标、用途分类及容积率的勘测图纸，需经自然资源主管部门审核确认。如存在抵押、租赁等权利限制，需提供不动产登记中心出具的他项权利证明及相关合同副本。涉及控规调整、文物保护等特殊限制的资产，需提交主管部门出具的规划意见或保护批复。不动产专项材料房屋测绘报告土地勘测定界图他项权利登记记录城市规划限制文件

特殊资产佐证知识产权权属证书存货清单与质检报告机械设备技术参数金融资产交易凭证专利、商标、著作权等无形资产需提供注册证书、年费缴纳凭证及价值评估专项报告。工业设备类资产应附出厂合格证、技术说明书及现状照片，高价值设备需补充运行维护记录。库存原材料、产成品需列明规格型号、数量及近期质检报告，易变质资产需说明保管条件。股票、债券等金融工具需提供托管机构对账单及交易流水，衍生品需补充合约文本及风险揭示书。

04备案实施程序

受理形式审查材料完整性核查对提交的资产评估报告、产权证明、委托协议等文件进行逐项核验，确保资料齐全且符合法定形式要求，避免因缺失