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基金分红课件

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CONTENTS

基金分红基础

01

基金分红的条件

02

基金分红的计算

03

基金分红的影响

04

基金分红的税务处理

05

基金分红的策略建议

06

基金分红基础

PARTONE

分红的定义

分红形式

现金分红与再投资分红

分红概念

基金将收益部分回馈投资者

01

02

分红的类型

分红转为基金份额继续投资

红利再投资

以现金形式发放给投资者

现金分红

分红的来源

基金分红源于运作中实现的收益，如利息、股息、证券买卖价差。

投资收益分配

分红非基金业绩外收入，是资产内部转移，不增加总资产。

非额外收入

基金分红的条件

PARTTWO

法律法规要求

分配后单位净资产值不得低于面值。

单位净值要求

基金分红前需优先弥补历史亏损。

弥补以往亏损

基金合同规定

当期不能亏损

基金投资当期不能亏损，否则不得分红。

弥补往年亏损

基金分红需弥补完往年亏损，且单位净值不低于面值。

分红的时机选择

基金盈利且超过基准收益时，考虑进行分红。

盈利状况良好

在市场相对稳定，投资者信心较强时，选择分红以回馈投资者。

市场情况稳定

基金分红的计算

PARTTHREE

分红金额的确定

分红金额=持有份额×每份分红金额

现金分红计算

分红份额=分红金额÷除息后基金净值

红利再投资计算

分红比例的计算

分红比例=每股股息/每股收益×100%

公式计算法

分红比例=公司分红总额/净利润×100%

总额净利润法

分红方式的选择

投资者直接获得现金回报，简单明了。

现金分红

分红金额自动再投资，增加基金份额，利于长期增值。

再投资分红

基金分红的影响

PARTFOUR

对投资者的影响

高分红提供稳定现金流，满足短期资金需求。

稳定现金流

分红可能享受税收优惠，但需注意不同分红方式税务处理。

税务影响

对基金运作的影响

分红影响基金的资金流动性，需平衡分红与投资策略。

资金流动性

分红后基金可能需调整投资策略，以适应资金变化。

投资策略调整

稳定分红增强投资者信心，利于基金规模稳定与扩张。

投资者信心

01

02

03

对市场的影响

分红被视为业绩良好信号，提升市场情绪，推动相关资产价格上涨。

提升投资者信心

分红资金流入市场，增加市场流动性，影响投资者决策和资产配置。

影响资金流动性

基金分红的税务处理

PARTFIVE

税率及计算方法

持股超1年免税，1月内20%

股票基金税率

统一20%税率

债券基金税率

货币基金税率

免征个人所得税

税收优惠政策

01

长期持有免税

股票/混合基金分红：持有1年以上免税。

02

特定基金免税

企业从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收所得税。

纳税申报流程

分红通知明确金额，为申报基础。

网上或现场提交，确保信息准确。

确认分红所得

填写并提交申报

基金分红的策略建议

PARTSIX

投资者分红策略

建议投资者长期持有基金，享受复利效应，获取稳定分红收益。

长期持有策略

根据市场变化和个人风险承受能力，适时调整分红再投资或现金分红比例。

适时调整策略

基金管理人策略

根据市场情况灵活调整分红时机，最大化投资者收益。

优化分红时机

在确保基金稳健运作的基础上，合理制定分红策略，平衡收益与风险。

平衡收益与风险

监管机构的建议

01

严控分红避税

证监会严查基金分红避税，要求基金公司减少分红，避免触碰监管底线。

02

倡导合规分红

监管机构倡导基金公司制定合规的分红方案，确保分红过程符合法律法规。

谢谢

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