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国税业务培训课件

汇报人：XX

目录

壹

国税业务概述

贰

税收征收管理

叁

主要税种介绍

肆

税收优惠政策

伍

税务稽查与风险管理

陆

电子税务系统应用

国税业务概述

第一章

国税定义与职能

国税职能

筹集财政收入

国税定义

国家税收总称

01

02

国税业务范围

包括增值税、消费税、企业所得税等税种的征收管理。

主要税种征收

制定和执行税收政策及法规，研究和预测税收趋势。

税务政策制定

负责解决税务争议，进行税务行政复议和诉讼应诉。

税务争议处理

国税与地税的区别

国税全国征收，地税地方征收

征收方向不同

国税含增值税等，地税含房产税等

征收税种不同

国税归中央，地税归地方

管理级别不同

税收征收管理

第二章

税收征收原则

01

法定原则

税收征收需遵循法律规定，确保合法合规。

02

公平原则

税收应公平合理，确保纳税人负担与其能力相匹配。

税收征收流程

纳税人进行税务登记，按期申报纳税信息。

登记申报

税务部门核定税额，确保征收准确合法。

核定征收

税务稽查部门对纳税人进行审计，查处违法行为。

稽查审计

税收征收方式

纳税人前往税务机关进行面对面申报纳税。

上门申报

01

纳税人通过互联网平台在线提交申报表和缴纳税款。

网上申报

02

主要税种介绍

第三章

增值税

增值税原理

对增值部分征税

核心特点

逐环节征收转嫁

企业所得税

对企业生产经营所得征税

基本定义

基本税率25%，优惠税率15%

税率政策

涵盖多种所得类型

征税对象

个人所得税

工资薪金、劳务报酬等

所得类型

超额累进税率与比例税率

税率结构

按月预扣预缴与年终结算

征收方式

税收优惠政策

第四章

优惠政策概述

促进经济增长

政策目的

特定企业与个人

优惠对象

减税降费为主

实施方式

适用对象与条件

脱贫地区捐赠

单位个体向脱贫区捐赠货物免税。

公租房租金收入

公租房经营管理单位租金收入免税。

优惠政策的申请与执行

申请流程

了解政策，准备材料提交

执行要点

准确申报，关注政策变化

税务稽查与风险管理

第五章

税务稽查流程

确定稽查对象

选案

审核证据定性质

审理

实地审查资料

检查

01

02

03

风险管理策略

识别潜在税务风险，评估其影响程度，为制定策略提供依据。

风险识别评估

建立风险预警系统，实时监控风险变化，及时采取措施应对。

风险预警机制

税务违规处理

01

违规认定流程

明确违规标准，细化认定步骤，确保处理公正。

02

处罚措施执行

依据规定执行处罚，强化警示教育，防范再犯。

电子税务系统应用

第六章

系统功能介绍

支持在线申报、缴税，简化流程，提高效率。

申报缴税

提供税务信息查询服务，方便纳税人随时掌握税务动态。

信息查询

系统操作流程

用户通过账号密码登录电子税务系统，确保身份安全认证。

登录认证

介绍各业务模块的操作步骤，如申报、缴税、查询等，实现便捷办税。

业务模块操作

常见问题解答

针对系统操作中的常见疑问，提供详细解答和操作指南。

操作疑问

解决电子税务系统登录失败、密码找回等问题。

登录问题

谢谢

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