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中小企业的财务管理

教学目标：

1.理解中小企业财务管理的目标；2.了解财务管理的日常工作；3.掌握降低成本的艺术;4.能够阅读与分析财务报表。

12.1财务管理概述

到期能不能还债。这是影响企业生存的最直接的因素，也就是说任何一个企业破产最直接的原因就是到期的债务偿还不了，债权人申请企业破产。收入能不能抵偿支出。

12.1.2财务管理的日常工作财务决策财务计划财务分析财务控制

12.2建立良好的财务制度制定一套规范的财务管理制度及实施方案。理顺企业的各项投资管理与财务管理的衔接与沟通，建立规范的合同管理制度。01设立财务跟踪机制对投资行为进行控制，也可以聘请财务公司作为公司的“公共财务总监”对公司账目进行审计，直接对公司股东或者总经理负责。02细化各项投资及收益的会计核算工作。重点加强公司现金流量及重大财务收支的核算。对公司专项资金、专题项目的实施进行事中、事后的专项财务报告。03

12.3筹措经营需要的资金0102030405061国家财政资金2企业自留资金3金融机构资金4其他企业和单位的资金5职工和社会个人资金6境外资金

12.4降低成本的艺术01钱一定要花在刀刃上02花钱要有个计划03学会选择花钱的时机

【案例12-1】有一个优秀的大企业是从街道小工厂发展而来的，有一次，朋友去拜访该企业的董事长，看他正在玩弄一个回形针，朋友问他在干