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银行信用风险管理实践案例

引言

信用风险是银行业务的核心风险之一，贯穿于银行经营的全过程。有效的信用风险管理不仅是银行稳健经营的基石，也是其实现可持续发展的关键。在当前复杂多变的经济金融环境下，各类信用风险因素交织叠加，对银行的风险识别、计量、监测和控制能力提出了更高要求。本文旨在通过剖析若干典型的银行信用风险管理实践案例，提炼其中的关键洞察与有效策略，为银行业同仁提供借鉴与启示，共同提升信用风险管理水平。

案例一：某商业银行对公客户信用风险处置案例——行业周期与过度授信的警示

案例背景

某商业银行（以下简称“A银行”）于数年前向一家从事大宗商品贸易的中型企业（以下简称“B企业”）提供了一笔较大额度的流动资金贷款，用于其日常经营周转。B企业在行业景气周期内经营状况良好，营收和利润均保持增长，且有一定的固定资产作为抵押，信用评级为BBB+。A银行当时基于其历史业绩和抵押品价值，批准了该笔贷款。

风险的形成与暴露

贷款发放后约一年，受全球经济增速放缓及主要经济体货币政策调整影响，B企业所处的大宗商品市场价格出现大幅下跌，行业整体陷入下行周期。B企业的存货价值缩水，销售收入锐减，同时应收账款回收周期拉长，资金链逐渐紧张。初期，B企业通过拆借等方式勉强维持还款，但随着经营压力持续增大，最终出现了贷款逾期。

A银行在贷后检查中发现，B企业不仅财务指标恶化，其实际控制人还存在将部分资金挪用于高风险投资领域的行为，进一步加剧了企业的流动性风险。抵押品由于市场低迷，其评估价值也大幅下降，不足以覆盖全部贷款本息。

应对与化解措施

1.快速响应与全面评估：A银行在发现逾期后，立即成立专项风险处置小组，对B企业的经营状况、财务状况、关联企业风险、抵质押物现状及行业趋势进行全面深入的尽职调查和风险评估，摸清风险底数。

2.多方沟通与谈判：风险处置小组与B企业实际控制人及管理层进行多轮沟通，了解其真实还款意愿和重组需求，同时向其施压，要求其承担还款责任。

3.制定差异化处置方案：基于评估结果，A银行制定了包括贷款重组、部分还款、追加担保、债务展期以及资产处置等多套备选方案。考虑到B企业仍有一定的核心业务能力和行业复苏的可能性，A银行优先选择了“债务重组+追加担保”的方案，适度延长还款期限，调整还款计划，并要求企业实际控制人及其关联企业提供连带责任保证，同时追加了部分优质资产抵押。

4.强化贷后管理与风险监控：在重组方案执行期间，A银行显著加强了对B企业的贷后管理频率和深度，密切关注其经营动态、现金流状况及行业景气度变化，确保企业按重组协议履行还款义务。

案例启示

1.审慎评估行业周期与企业经营模式：对于周期性明显的行业，银行需具备前瞻性判断，不能仅依据企业过往业绩和抵押品价值进行授信决策，应深入分析行业周期对企业经营的潜在影响。

2.警惕过度授信与资金挪用风险：即使是有抵押的授信，也需严格控制授信额度，确保与企业实际经营需求和偿债能力相匹配。同时，要加强对贷款资金用途的监控，防范企业挪用资金进行投机活动。

3.动态贷后管理与早期预警的重要性：贷后管理并非形式，需真正深入企业，及时捕捉风险信号。建立有效的早期预警机制，能够帮助银行在风险萌芽阶段采取措施，降低损失。

4.灵活的风险处置策略：面对风险暴露，银行应根据实际情况制定灵活多样的处置方案，在维护银行债权的同时，也应考虑企业的实际困难，寻求共赢的解决方案。

案例二：某城商行零售贷款信用风险管控案例——普惠金融背景下的精准画像与风险分散

案例背景

某城市商业银行（以下简称“C银行”）为响应国家普惠金融政策号召，大力拓展个人经营性贷款和消费贷款业务。该类业务客户群体主要为小微企业主、个体工商户及普通工薪阶层，具有“小额、分散、笔数多”的特点。如何在提升服务覆盖面的同时有效控制信用风险，成为C银行面临的重要课题。

风险挑战与管控措施

C银行在初期发展零售贷款业务时，也曾面临客户信息不对称、欺诈风险、过度负债等问题。为应对这些挑战，C银行采取了一系列措施：

1.构建多维度客户信用评价模型：C银行摒弃了传统过于依赖抵押物和征信报告的单一评价方式，积极引入大数据技术，整合了行内外多维度数据，包括客户基本信息、征信记录、银行流水、支付结算数据、社交媒体行为特征（经客户授权）、工商税务信息、法院执行信息等，构建了更为精准的客户信用“画像”和风险评分模型。

2.强化场景化风控与小额分散策略：C银行将零售贷款产品嵌入具体的消费场景或经营场景中，如与电商平台合作的消费分期、与核心企业合作的上下游商户经营贷等。通过场景获取真实交易数据，降低信息不对称。同时，严格执行“小额分散”原则，控制单户贷款额度上限，通过客户数量的增加和行业、区域的分散来降低整体portfolio的风险。

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