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银行风险敞口管理规定

一、银行风险敞口管理概述

银行风险敞口管理是指银行通过对各类风险暴露进行识别、计量、监控和控制，以实现风险与收益的平衡。有效的风险敞口管理有助于银行降低潜在损失，确保资产安全，提升经营稳健性。

（一）风险敞口管理的定义与目标

1.定义：风险敞口是指银行因持有资产、负债或进行交易而面临的潜在损失的可能性。

2.目标：

-控制风险水平，确保不超过银行风险承受能力。

-优化资源配置，提高资本使用效率。

-增强风险透明度，支持决策制定。

（二）风险敞口管理的核心要素

1.风险识别：全面梳理银行各类业务中的风险敞口，如信用风险、市场风险、流动性风险等。

2.风险计量：采用量化模型（如VaR、压力测试）评估敞口可能带来的损失。

3.风险监控：实时跟踪敞口变化，设定预警阈值。

4.风险控制：通过限额管理、对冲工具等方式降低敞口。

二、风险敞口管理的具体措施

（一）信用风险敞口管理

1.限额管理：

-设置行业、客户、集团等多维度信用限额。

-限额应基于客户评级、行业周期等因素动态调整。

2.风险缓释：

-要求抵押物充足，评估其变现能力。

-采用担保、保险等方式分散风险。

3.客户分类监控：

-重点监控高风险客户的交易规模与集中度。

-定期审核客户信用状况，及时调整敞口。

（二）市场风险敞口管理

1.头寸控制：

-设定交易品种、方向的风险限额。

-限制单笔交易规模，防止过度集中。

2.对冲策略：

-使用衍生工具（如期货、期权）锁定敞口损益。

-建立市场风险准备金，覆盖潜在波动。

3.模型验证：

-定期校准VaR模型，确保其准确性。

-模拟极端市场情景，评估损失承受能力。

（三）流动性风险敞口管理

1.现金流预测：

-每日滚动预测短期资金需求，确保头寸充足。

-考虑提前还款、客户提款等因素。

2.融资储备：

-建立多元化融资渠道（如同业拆借、债券发行）。

-保持足够的未使用信贷额度。

3.应急预案：

-制定流动性压力测试方案，模拟资金短缺场景。

-明确触发应急措施的条件与流程。

三、风险敞口管理的实施流程

（一）建立管理框架

1.成立风险管理委员会，负责审批敞口政策。

2.设立专门团队，分工负责限额审批、监控执行。

3.制定操作手册，明确职责与权限。

（二）技术系统支持

1.部署风险管理系统，自动采集敞口数据。

2.开发预警模块，实时监测超额情况。

3.定期输出报告，供管理层决策参考。

（三）绩效考核与改进

1.将敞口控制指标纳入部门KPI。

2.定期评估管理效果，优化限额体系。

3.通过案例复盘，完善风险应对机制。

四、风险敞口管理的最佳实践

（一）保持灵活性与前瞻性

1.根据市场变化动态调整敞口政策。

2.提前布局新兴业务的风险评估。

（二）强化跨部门协作

1.财务、业务、风控部门定期沟通。

2.共享数据与模型，确保一致性。

（三）持续培训与文化建设

1.对员工进行风险知识培训。

2.营造合规经营氛围，提升主动管控意识。

（接上文）

二、风险敞口管理的具体措施

（一）信用风险敞口管理

1.限额管理：

限额设定维度与原则：

(1)行业限额：根据宏观经济周期、行业景气度及银行在该行业的战略地位，设定不同行业的整体风险敞口上限。例如，对于周期性强或监管较严的行业，可设定相对较低的限额。

(2)客户限额：基于客户的信用评级、财务状况、担保能力、行业地位及与银行的关系等因素，核定单一客户的授信总额度，包括各类资产和负债。对超大型企业或集团客户，需进行集团层面集中度管理。

(3)集团/关联方限额：识别并管理客户之间的关联关系，防止风险通过关联交易过度集中。设定关联客户合并授信的限额，通常为单一客户限额的一定比例（如50%）。

(4)交易限额：对特定交易（如大额贷款、并购融资）设置独立的审批和限额流程。

限额审批与调整流程：

(1)业务部门提交授信申请时，必须附带限额使用情况说明。

(2)风险管理部门根据政策进行初步审核，评估限额占用比例和风险水平。

(3)超限额申请需提交风险管理委员会审议，必要时需更高层级批准。

(4)限额调整应定期（如每季度）进行，也可根据重大风险事件或政策变化即时调整。调整需履行相应的审批程序。

限额监控与预警：

(1)建立限额监控系统，实时跟踪各维度限额的占用情况。

(2)设置预警阈值，如当单一客户限额占用超过80%时，系统自动发出预警。

(3)定期输出限额占用报告，分析限额超配原因，并提出调整建议。

2.风险缓释：

抵押品管理：

(1)明确可接受抵押品的范围、价值评估标准（如市场价值、净值孰低原则）。

(2)对抵押品进行分类（如一、二、三类），不