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财务巡查制度与标准

一、总则

为规范财务巡查工作，加强财务管理，防范财务风险，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及企业内部管理制度，制定本制度与标准。

二、巡查目的

1.确保财务信息的真实、准确、完整、及时。

2.规范财务行为，防范财务风险。

3.提高资金使用效益，降低财务成本。

4.加强财务监督，促进财务管理的规范化、制度化。

三、巡查范围

1.财务报表及财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性。

2.资金收支、资金调度、资金使用的合规性、合理性。

3.财务会计制度、内部控制制度的执行情况。

4.财务人员的业务素质、职业道德、工作纪律。

5.其他与财务管理相关的业务事项。

四、巡查组织

1.成立财务巡查小组，由财务部门牵头，相关部门参与。

2.财务巡查小组成员应具备较高的业务素质、职业道德和独立判断能力。

3.财务巡查小组成员应定期进行业务培训，提高巡查工作水平。

五、巡查程序

1.制定巡查计划，明确巡查对象、巡查内容、巡查时间、巡查人员等。

2.下达巡查通知书，告知被巡查单位巡查时间、巡查内容、巡查要求等。

3.开展巡查工作，包括查阅资料、实地考察、访谈相关人员等。

4.撰写巡查报告，对巡查发现的问题进行梳理、分析，提出整改建议。

5.下达整改通知书，要求被巡查单位限期整改。

6.开展整改复查，对整改情况进行跟踪、督促，确保问题得到有效解决。

六、巡查标准

1.财务报表及财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性，应符合国家相关法律法规及企业内部管理制度的要求。

2.资金收支、资金调度、资金使用的合规性、合理性，应符合企业内部财务管理制度及国家相关法律法规的要求。

3.财务会计制度、内部控制制度的执行情况，应符合企业内部管理制度的要求。

4.财务人员的业务素质、职业道德、工作纪律，应符合企业内部管理制度及国家相关法律法规的要求。

5.其他与财务管理相关的业务事项，应符合国家相关法律法规及企业内部管理制度的要求。

七、巡查结果处理

1.对巡查发现的问题，应进行分类、整理，形成巡查报告。

2.对巡查报告进行审核，确保报告内容真实、准确、完整。

3.对巡查结果进行公示，接受相关部门和人员的监督。

4.对巡查发现的问题，应督促被巡查单位进行整改，并跟踪整改情况。

5.对整改不力的单位，应进行通报批评，并追究相关责任人的责任。

八、巡查责任

1.财务巡查小组成员应对巡查工作的真实性、准确性、完整性负责。

2.被巡查单位应对巡查发现的问题进行整改，并承担整改责任。

3.对巡查工作不配合、阻挠巡查工作的单位，应进行通报批评，并追究相关责任人的责任。

九、附则

1.本制度与标准由财务部门负责解释。

2.本制度与标准自发布之日起施行。

3.本制度与标准根据国家相关法律法规及企业内部管理制度的变化进行修订。