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国企出纳考试题库及答案

单项选择题(每题2分,共10题)

1.出纳工作的基本原则是()

A.内部牵制原则

B.权责发生制原则

C.配比原则

D.谨慎性原则

2.现金日记账通常采用()账簿。

A.活页式

B.订本式

C.卡片式

D.以上均可

3.银行存款日记账应定期与()核对。

A.银行对账单

B.总账

C.明细账

D.记账凭证

4.企业库存现金限额一般由()根据企业实际情况核定。

A.开户银行

B.企业自行

C.税务机关

D.财政部门

5.出纳人员付出货币资金的依据是()

A.收款凭证

B.付款凭证

C.转账凭证

D.原始凭证

6.下列不属于票据的是()

A.支票

B.本票

C.股票

D.汇票

7.企业收到银行汇票,应借记()科目。

A.银行存款

B.库存现金

C.其他货币资金

D.应收票据

8.现金清查中,发现现金短缺500元,原因待查,应借记()科目。

A.库存现金

B.待处理财产损溢

C.其他应收款

D.管理费用

9.企业银行账户的类型不包括()

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.储蓄账户

10.出纳人员不得兼管的工作不包括()

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、费用账目登记

D.固定资产明细账登记

答案:1.A2.B3.A4.A5.B6.C7.A8.B9.D10.D

多项选择题(每题2分,共10题)

1.出纳工作的职能包括()

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.管理职能

2.现金的使用范围包括()

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.出差人员必须随身携带的差旅费

D.结算起点以下的零星支出

3.银行结算方式有()

A.支票

B.银行本票

C.商业汇票

D.汇兑

4.下列属于其他货币资金的有()

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用卡存款

5.支票的基本当事人包括()

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.背书人

6.企业支付职工薪酬可能涉及的账户有()

A.库存现金

B.银行存款

C.应付职工薪酬

D.其他应付款

7.出纳人员办理交接手续时,监交人一般有()

A.会计机构负责人

B.会计主管人员

C.单位负责人

D.上级主管部门派人

8.现金日记账的登记依据有()

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行收款凭证

D.银行付款凭证

9.银行存款日记账的登记方法正确的有()

A.由出纳人员登记

B.按时间顺序逐日逐笔登记

C.每日结出余额

D.月终计算出全月收入、支出的合计数

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