公司税务管理制度范本.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司税务管理，规范税务行为，提高税务工作效率，确保公司依法纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。

第三条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）依法纳税原则：严格遵守国家税收法律法规，确保公司各项税收申报、缴纳准确无误。

（二）诚信纳税原则：树立良好的企业形象，诚实守信，自觉接受税务机关的监督管理。

（三）风险管理原则：建立健全税务风险管理体系，预防和控制税务风险。

（四）节约成本原则：合理利用税收优惠政策，降低公司税收负担。

第二章组织机构与职责

第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的组织实施和监督管理。

第五条税务管理部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家税收法律法规和政策；

（二）制定公司税务管理制度和操作规程；

（三）负责公司税务申报、缴纳、退税、减免税等业务；

（四）负责公司税务风险管理和内部控制；

（五）负责与税务机关的沟通协调；

（六）负责税务培训和教育。

第六条各部门在税务管理中的职责：

（一）财务部门：负责公司税务申报、缴纳、退税、减免税等业务的财务核算；

（二）业务部门：负责提供准确的业务数据，配合税务管理部门进行税务申报；

（三）行政管理部门：负责提供公司组织架构、人员信息等基础数据，配合税务管理部门进行税务申报。

第三章税务申报与缴纳

第七条公司应按照国家税收法律法规的规定，按时、足额申报和缴纳各项税款。

第八条税务申报：

（一）税务管理部门应根据税法规定，编制公司税务申报表，并报送税务机关；

（二）各部门应按照税务管理部门的要求，提供相关业务数据和信息；

（三）税务申报表应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报、漏报。

第九条税款缴纳：

（一）税务管理部门应根据税务机关的要求，及时足额缴纳各项税款；

（二）财务部门应按照税务管理部门的要求，及时划拨税款；

（三）公司不得欠缴、逃税、骗税。

第十条退税、减免税：

（一）税务管理部门应按照国家税收法律法规和政策，及时办理退税、减免税业务；

（二）各部门应积极配合税务管理部门，提供相关资料。

第四章税务风险管理

第十一条公司应建立健全税务风险管理体系，预防和控制税务风险。

第十二条税务风险管理体系包括以下内容：

（一）风险评估：对公司的税务风险进行识别、评估和分类；

（二）风险控制：针对识别出的税务风险，制定相应的控制措施；

（三）风险监控：对税务风险控制措施的实施情况进行监控和评估；

（四）风险应对：针对税务风险，制定相应的应对措施。

第十三条税务管理部门应定期对税务风险进行评估，并根据评估结果制定相应的风险控制措施。

第五章内部控制

第十四条公司应建立健全税务内部控制制度，确保税务管理的规范性和有效性。

第十五条税务内部控制制度包括以下内容：

（一）内部控制组织：设立税务内部控制组织，负责税务内部控制工作的组织实施和监督管理；

（二）内部控制措施：制定具体的内部控制措施，包括但不限于：

1.严格执行国家税收法律法规和政策；

2.建立健全税务申报、缴纳、退税、减免税等业务流程；

3.加强税务人员培训，提高税务人员的业务素质；

4.定期开展税务自查，及时发现和纠正税务问题；

5.建立税务档案，确保税务资料的完整性和可追溯性。

第十六条税务管理部门应定期对内部控制制度进行评估，并根据评估结果进行改进。

第六章沟通与协调

第十七条公司应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司依法纳税。

第十八条税务管理部门应定期与税务机关进行沟通，了解税收政策、法规和税务风险等方面的信息。

第十九条公司在遇到税务问题时，应积极配合税务机关进行调查和处理。

第七章培训与教育

第二十条公司应定期对税务人员进行培训和教育，提高税务人员的业务素质和风险意识。

第二十一条税务管理部门应制定培训计划，组织税务人员进行业务培训。

第二十二条公司应鼓励税务人员参加相关考试，取得税务师、会计师等资格证书。

第八章附则

第二十三条本制度由公司税务管理部门负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司税务管理，确保公司依法纳税，防范税务风险，提高税务工作效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）依法纳税原则：遵守国家税收法律法规，确保公司各项税收义务依法履行。

（二）风险管理原则：建立