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第1篇
第一章总则
第一条为加强本单位的资金管理，规范自有资金的使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各分支机构及全体员工。
第三条自有资金的使用应遵循以下原则：
（一）合法性原则：自有资金的使用必须符合国家法律法规和财务管理制度的规定。
（二）效益性原则：自有资金的使用应注重经济效益，提高资金使用效率。
（三）安全性原则：自有资金的使用应确保资金安全，防范风险。
（四）透明性原则：自有资金的使用情况应公开透明，接受监督。
第二章自有资金的范围
第四条自有资金包括但不限于以下几类：
（一）企业自有资金：指企业依法取得的自有资金，包括注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（二）专项基金：指为特定项目设立的基金，如技术研发基金、职工福利基金等。
（三）临时性资金：指为满足临时性需要而暂时借用的资金。
（四）其他资金：指不属于以上范围的，但需在本单位内部使用和管理的资金。
第三章自有资金的使用审批
第五条自有资金的使用必须经过严格的审批程序。
第六条使用自有资金的项目或事项，应按照以下审批权限进行审批：
（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）较大支出：由部门负责人提出申请，经分管领导审核，报总经理审批。
（三）重大支出：由部门负责人提出申请，经分管领导审核，报董事会或股东会审批。
第七条自有资金的使用审批应提供以下材料：
（一）项目或事项的可行性研究报告。
（二）资金使用预算。
（三）资金使用计划。
（四）相关合同或协议。
（五）其他必要的文件。
第四章自有资金的使用管理
第八条自有资金的使用应严格按照批准的预算和计划执行。
第九条财务部门负责自有资金的使用管理，具体职责如下：
（一）建立健全自有资金管理制度，确保资金使用合法、合规。
（二）审核各部门提交的自有资金使用申请，提出审核意见。
（三）根据批准的预算和计划，办理资金支付手续。
（四）定期对自有资金的使用情况进行汇总和分析，并向领导汇报。
（五）加强对自有资金使用的监督，确保资金安全。
第十条自有资金的使用应遵循以下要求：
（一）严格按照批准的用途使用资金。
（二）合理控制资金使用成本。
（三）加强资金使用过程中的审批和监督。
（四）及时调整资金使用计划，确保资金使用效益。
第五章自有资金的监督与考核
第十一条自有资金的监督与考核由财务部门负责，具体内容包括：
（一）对自有资金的使用情况进行定期检查，确保资金使用合法、合规。
（二）对各部门的自有资金使用情况进行考核，考核结果作为部门绩效评价的依据之一。
（三）对违反自有资金使用规定的部门和个人，依法依规进行处理。
第十二条考核指标包括：
（一）资金使用合规率。
（二）资金使用效益。
（三）资金使用风险控制。
第六章附则
第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第十五条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和财务管理制度执行。
第十六条本制度如有修改，由财务部门提出修改意见，经领导批准后发布。
附录：自有资金使用审批流程图
一、申请部门提出使用申请，填写《自有资金使用申请表》。
二、部门负责人审核，签署意见。
三、分管领导审核，签署意见。
四、总经理审批。
五、财务部门办理支付手续。
六、项目实施。
七、项目完成后，财务部门进行总结和考核。
八、对考核结果进行通报和奖惩。
第2篇
第一章总则
第一条为加强公司自有资金的管理，确保资金使用的合规、高效和安全性，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工自有资金的使用和管理。
第三条自有资金使用管理应遵循以下原则：
1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性。
2.效益最大化原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
3.安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
4.透明公开原则：加强资金使用情况的监督和审计，确保资金使用的透明度。
第二章资金管理组织机构及职责
第四条公司设立自有资金管理领导小组，负责自有资金管理的决策和监督。
第五条自有资金管理领导小组组成人员如下：
1.组长：由公司总经理担任；
2.副组长：由公司财务总监担任；
3.成员：由各部门负责人、财务部、审计部等相关人员组成。
第六条自有资金管理领导小组职责：
1.制定自有资金使用管理制度；
2.审批自有资金使用计划；
3.监督自有资金使用情况；
4.组织对自有资金使用进行审计；
5.处理自有资金使用中的重大问题。
第七条公司财务部负责自有资金的具体管理工作，其主要职责如下：
1.制
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