国企_财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：

1.遵守国家法律法规，严格执行财务制度；

2.严格执行预算管理，强化成本控制；

3.保障资金安全，提高资金使用效率；

4.公正透明，接受监督；

5.依法纳税，合理避税。

第二章财务组织机构及职责

第四条本企业设立财务部，负责全企业的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

1.制定和实施财务管理制度；

2.编制和执行财务预算；

3.管理企业资金，确保资金安全；

4.负责会计核算、财务报告和内部审计；

5.组织和指导企业内部财务培训和财务监督；

6.完成企业领导交办的其他财务工作。

第六条财务部下设以下岗位：

1.财务经理：负责财务部的全面工作，组织实施财务管理制度；

2.会计：负责会计核算、财务报告编制和财务分析；

3.出纳：负责现金收付、银行存款管理和财务印章保管；

4.资金管理：负责企业资金筹集、使用和监督；

5.预算管理：负责编制和执行财务预算；

6.内部审计：负责内部财务审计和监督。

第三章资金管理

第七条企业资金管理应遵循以下原则：

1.依法合规，确保资金安全；

2.优化资金结构，提高资金使用效率；

3.强化风险控制，防范资金风险；

4.严格审批程序，规范资金使用。

第八条资金筹集：

1.企业应根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式；

2.严格按照国家有关规定，依法合规筹集资金；

3.资金筹集过程中，应确保资金来源的真实性和合法性。

第九条资金使用：

1.企业应建立健全资金使用审批制度，明确审批权限和程序；

2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自调整；

3.资金使用应坚持效益优先，兼顾公平，确保资金使用合理、高效。

第十条资金监督：

1.财务部应定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正；

2.企业内部审计部门应定期对资金管理进行审计，确保资金使用合规；

3.企业应建立健全内部监督机制，对资金使用情况进行实时监控。

第四章预算管理

第十一条企业应建立健全预算管理制度，明确预算编制、执行、监督和考核等方面的要求。

第十二条预算编制：

1.预算编制应结合企业发展战略和年度经营目标，确保预算的合理性和可行性；

2.预算编制应遵循实事求是、量入为出、统筹兼顾的原则；

3.预算编制应充分考虑各类风险因素，制定相应的风险应对措施。

第十三条预算执行：

1.企业应严格执行预算，不得擅自调整预算；

2.预算执行过程中，应加强成本控制，提高资金使用效率；

3.企业应定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施。

第十四条预算监督：

1.财务部应定期对预算执行情况进行监督，确保预算的严肃性和有效性；

2.企业内部审计部门应定期对预算管理进行审计，发现问题及时报告。

第五章会计核算与财务报告

第十五条企业应建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十六条会计核算：

1.会计核算应遵循国家会计准则和制度，严格执行会计核算程序；

2.会计核算应确保会计信息的及时性、准确性和完整性；

3.会计核算应加强内部控制，防范会计风险。

第十七条财务报告：

1.财务报告应真实、全面地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量；

2.财务报告应按照国家有关规定编制，确保报告的真实性和可靠性；

3.财务报告应及时报送相关部门和投资者。

第六章内部审计与监督

第十八条企业应建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行监督。

第十九条内部审计：

1.内部审计应定期对财务管理工作进行审计，确保财务管理制度的有效执行；

2.内部审计应关注财务风险，提出防范和化解风险的措施；

3.内部审计应加强对财务报表的审核，确保报表的真实性和可靠性。

第二十条监督：

1.企业应建立健全财务监督机制，对财务管理工作进行全过程监督；

2.企业应定期对财务管理人员进行考核，确保其履行职责；

3.企业应接受政府相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。

第七章附则

第二十一条本制度由财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第二十四条本制度未尽事宜，按照国家有关规定执行。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金