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XX有限公司
商业银行审计
课件
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目录
01审计基础知识04审计技术与工具
02商业银行审计特点05案例分析与实操
03审计流程与操作06审计人员素质要求
01
审计基础知识
章节副标题
审计定义与目的
审计定义审计目的
核查财务真实性确保银行合规运营
审计类型与方法
财务审计合规审计
审查财务报表的真实性、合规性。确保银行业务操作符合法规要求。
审计准则与标准
审计准则定义审计准则作用
审计行为规范指南衡量评价工作质量
02
商业银行审计特点
章节副标题
银行业务审计要点
资产业务审计负债业务审计中间业务审计
关注贷款质量，审查不良审查存款结构，确保合规审查手续费收入，评估创
贷款率及风险准备金计提。性，评估利率风险。新业务风险与合规性。
风险导向审计方法
评估经营风险审计程序灵活
综合评估经营风险，确定审计重点。针对不同风险领域，采用个性化审计程序。
监管合规性要求
商业银行审计需遵循严格的监管合规标准，确保业务合法合规。
合规标准严格
风险导向审计
强调风险导向，审计重点聚焦于潜在风险领域，确保监管要求得到
有效执行。
03
审计流程与操作
章节副标题
审计计划制定
明确审计目标分配审计资源
确立审计的具体目的和范围，根据审计任务，合理分配审计
确保审计工作的针对性。人员和时间，提高审计效率。
审计实施步骤
计划制定
明确审计目标，制定审
计计划，确定审计范围
和方法。
现场审计
执行现场审计，收集审
计证据，核实被审计事
项的真实性和合规性。
审计报告编制
报告内容整理报告格式规范
汇总审计发现，明确问题性质，提出
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