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企业资金管理制度设计与规范
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1制度拟定目的与依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2适用范围与基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3管理职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
二、资金管理组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.1组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
2.2岗位权责界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.3协调与监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
三、资金预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1预算编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.2预算执行与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
3.3预算调整与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
四、资金收支管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
4.1收入管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
4.2支付审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
4.3异常交易处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
五、银行账户管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
5.1账户开立与注销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
5.2账户使用规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
5.3对账与核销机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
六、资金安全管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
6.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
6.2内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
6.3应急预案与处置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
七、资金信息化管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
7.1系统建设要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
7.2数据安全与备份．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
7.3流程自动化规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
八、监督检查与问责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67
8.1日常监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68
8.2专项审计要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69
8.3违规行为处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72
九、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73
9.1制度解释权归属．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73
9.2生效日期与修订记录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75
9.3附件清单．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75
一、总则
（一）目的与依据
为了规范本企业的资金管理行为，加强资金管
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