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银行保函业务风险控制办法

一、引言

银行保函作为一种重要的信用工具，在商业活动中扮演着不可或缺的角色，它以银行信用为担保，有效保障了交易各方的合法权益，促进了市场经济的顺畅运行。然而，银行在开具保函的同时，也承担了相应的担保责任，面临着来自客户、市场、法律以及操作等多方面的风险。因此，建立健全并严格执行科学有效的保函业务风险控制办法，对于商业银行防范和化解风险、保障资产安全、提升综合竞争力具有至关重要的现实意义。本办法旨在结合保函业务的特点与实践经验，系统梳理风险点，并提出针对性的控制措施，以期为银行保函业务的稳健发展提供指导。

二、事前风险控制：源头把关，审慎准入

事前风险控制是保函业务风险管理的第一道防线，其核心在于通过严格的审查与评估，从源头上识别和规避潜在风险。

（一）客户准入与尽职调查

客户是风险的直接来源，对客户的审慎选择是风险控制的基础。银行应建立明确的保函业务客户准入标准，对申请保函的客户进行全面、深入的尽职调查。

1.主体资格审查：严格核实客户的工商登记信息、组织机构代码证、税务登记证等法律文件，确保客户是依法设立、有效存续的法人或其他经济组织，具备独立承担民事责任的能力。对于自然人客户，需确认其身份真实性及民事行为能力。

2.信用状况评估：通过查询内部信贷管理系统、外部征信机构信息（如企业信用信息公示系统、征信报告等），结合客户过往在银行及其他金融机构的授信履约记录、信用等级、有无不良信用记录等，对客户的整体信用状况进行评估。优先选择信用良好、履约记录佳的客户。

3.财务状况分析：要求客户提供经审计的财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表），重点分析其偿债能力（如资产负债率、流动比率、速动比率）、盈利能力（如毛利率、净利率、净资产收益率）、营运能力（如应收账款周转率、存货周转率）及现金流状况。关注客户财务指标的真实性、稳定性和未来趋势，判断其是否具备承担保函项下潜在责任的经济实力。

4.经营状况与行业前景考察：了解客户的主营业务、市场份额、核心竞争力、经营策略以及所处行业的发展趋势、市场竞争格局、政策调控影响等。对于主营业务不突出、行业前景不明朗或处于下行周期的客户，应持审慎态度。

5.反洗钱与合规审查：严格执行反洗钱相关法律法规，对客户进行身份识别，了解资金来源和用途，确保业务符合反洗钱及反恐怖融资要求，避免卷入任何非法活动。

（二）保函业务本身的审查与评估

在对客户资质进行审查的基础上，还需对具体的保函业务项目进行细致评估，以判断项目本身的可行性及潜在风险。

1.项目背景与交易真实性审查：深入了解保函所依托的基础交易合同或项目的背景情况，确认交易的真实性、合法性和合规性。审查基础合同的主要条款，如合同标的、金额、履行期限、双方权利义务、违约责任等，确保保函的开立与基础交易紧密相关，避免开立无真实交易背景的保函。

2.保函类型与用途的合规性：审查保函的类型（如投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、付款保函等）是否与基础交易性质相符，用途是否符合国家法律法规及银行内部政策规定。对于一些特殊领域或敏感性行业的保函业务，需有额外的审批流程和风险评估。

3.保函条款的审查：这是保函业务风险控制的核心环节。银行应仔细审查保函的各项条款，包括但不限于：

*当事人信息：确保申请人、受益人、担保人（银行）的名称、地址等信息准确无误。

*担保金额：审查担保金额是否与基础交易合同金额相匹配，是否存在过高或不合理的情况。

*担保期限：明确保函的生效日期、失效日期或失效事件，避免出现无限期保函或期限约定不清的情况。特别关注“见索即付”保函中关于有效期的约定，防止受益人恶意索赔。

*索赔条件与方式：重点审查索赔条款，尤其是无条件、见索即付的保函，需评估其潜在风险。对于有条件的保函，应明确受益人索赔时需提交的单据、证明文件及其有效性、规范性要求，力求索赔条件清晰、客观、可操作，减少歧义。

*付款责任与免责条款：明确银行在何种情况下承担付款责任，以及在哪些情形下可以免责（如基础合同无效、受益人欺诈等）。

*法律适用与争议解决条款：了解保函约定的法律适用及争议解决方式（仲裁或诉讼，以及具体地点），评估其对银行权益的影响。

4.受益人审查：虽然保函业务中银行主要面对的是申请人，但对受益人的审查也不容忽视。了解受益人的基本情况、信誉状况、在交易中的地位以及过往是否有滥用索赔权的记录等，有助于评估潜在的索赔风险。

（三）风险缓释措施的落实

为有效降低保函业务风险，银行应根据客户信用状况、业务风险程度等因素，要求申请人提供充分的风险缓释措施。

1.保证金：收取一定比例或全额的保证金是控制风险最直接、最有效的方式。保证金应存入银行指定账户，实行专项管理，未经银行同