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采购合同审核及风险评估工具应用指南

一、工具应用场景与适用情境

本工具适用于企业各类采购合同签订前的审核与风险评估环节，具体场景包括但不限于：

新供应商首次合作：与未建立长期合作关系的供应商签订采购合同时需对其资质、履约能力及合同条款进行全面审核；

大额/重要采购项目：单笔采购金额超过企业设定阈值（如50万元），或涉及核心原材料、关键设备、服务的采购，需重点评估商业风险与合规风险；

特殊类型采购：如涉及进出口业务、知识产权转移、补贴等特殊条款的合同，需针对性审核法律合规性；

合同续签或重大变更：对即将到期需续签的合同，或涉及标的物、价格、履行方式等重大变更的合同，需重新评估风险。

二、详细操作流程与步骤说明

（一）前期准备：资料收集与信息核对

资料清单整理

采购专员需提前收集以下资料，保证信息完整：

合同草案（供应商盖章版）；

供应商资质文件（营业执照、相关行业资质证书如ISO认证、特殊经营许可证等）；

采购需求文件（如招标文件、询价记录、技术规格说明书等）；

历史合作记录（如为续签合同，需提供过往履约评价、付款记录等）；

其他补充材料（如供应商财务报表、第三方信用报告等，可选）。

基础信息核对

对照采购需求文件，核对合同草案中的关键信息是否一致，包括：

采购项目名称、标的物名称/型号/规格；

数量、单位、交付时间/地点；

预算金额与合同价款（含单价、总价、税费条款）；

供应商名称、统一社会信用代码、联系人等基本信息是否与资质文件一致。

（二）合同条款初审：合规性与完整性检查

法务或采购负责人牵头，对合同条款进行逐项初审，重点检查以下维度：

审核模块

审核要点

主体信息

供应商、采购方主体资格是否合法（如营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖采购标的）；法定代表人或授权代表签字是否合规。

标的物条款

标的物描述是否清晰（名称、规格、技术参数等），是否符合采购需求文件要求；是否存在模糊表述（如“优良”“合格”等未明确标准）。

质量标准

质量验收标准是否明确（如国家标准、行业标准或双方约定的技术参数）；质保期、质保范围及违约责任是否约定。

价款与支付

单价、总价是否与采购流程（如招标、询价）结果一致；支付条件、支付方式（如银行转账、电汇）、支付节点（如预付款、到货款、质保金比例及期限）是否清晰；是否涉及外汇支付（如涉及进口需明确汇率条款）。

履行与交付

交付时间、地点、运输方式、风险转移节点（如“交付后风险转移至采购方”）是否明确；延迟交付的违约责任（如违约金计算方式）是否约定。

违约责任

双方违约责任是否对等（如供应商逾期交货、采购方逾期付款的责任是否明确）；违约金比例是否合理（一般不超过实际损失的30%）；是否约定争议解决方式（如仲裁/诉讼，明确管辖法院/仲裁机构）。

不可抗力

不可抗力的定义、范围及处理流程（如通知义务、损失承担）是否约定。

合同生效与终止

生效条件（如双方签字盖章后生效、需审批后生效）是否明确；终止条件（如一方违约、不可抗力导致无法履行）及后续处理（如已付款项返还、未履行部分终止）是否约定。

输出结果：形成《合同条款初审意见表》，列出需修改或补充的条款，明确修改责任方（供应商或采购方）及修改期限。

（三）风险评估：多维度风险量化分析

在条款初审通过后，组织采购、法务、财务、业务部门（如使用部门）成立风险评估小组，对合同进行多维度风险评估，填写《采购合同风险评估表》。

1.风险维度与评估指标

风险类型

评估指标

风险等级判定标准

合规风险

合同条款是否符合《民法典》《公司法》《招标投标法》等法律法规；是否符合行业监管要求（如医疗器械需符合GMP）。

高：存在明显违法条款（如“一方免责、另一方全责”）；中：存在条款模糊可能引发争议；低：条款合法合规。

商业风险

供应商履约能力（财务状况、产能、历史履约记录）；市场价格波动风险（如原材料价格大幅上涨对合同价的影响）；供应链依赖风险（如单一供应商采购）。

高：供应商近3年有重大违约记录或财务恶化；中：供应商履约能力一般或市场价格波动较大；低：供应商履约稳定，价格锁定。

履约风险

标的物质量达标风险（如供应商无同类产品生产经验）；交付延迟风险（如供应商产能不足或物流条件限制）；知识产权风险（如涉及专利侵权）。

高：标的物技术复杂、供应商无生产资质；中：存在部分履约不确定因素；低：标的物标准化、供应商经验丰富。

财务风险

付款方式对现金流的影响（如预付款比例过高）；质保金比例是否合理（一般5%-10%）；是否存在隐性成本（如运输、安装费用未明确）。

高：预付款比例超30%或质保金比例低于5%；中：付款方式可能占用较多流动资金；低：付款条款合理，无隐性成本。

2.风险等级综合判定

根据各维度风险等级，采用“最高等级优先”原则综合判定合同总体风险等级：

高风险：任一维