工程项目资金使用管理办法.docxVIP

工程项目资金使用管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范工程项目资金的筹集、分配、使用和监督，确保资金运行的安全、高效与合规，提高资金使用效益，保障工程项目顺利实施，依据国家相关法律法规及公司内部财务管理规定，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司所有新建、改建、扩建及技术改造等工程项目的资金管理活动。项目各参与方，包括建设单位、施工单位、监理单位等，在涉及项目资金往来时，均应遵守本办法规定。

第三条基本原则

工程项目资金管理应遵循以下原则：

1.统一领导、分级管理：在公司统一领导下，明确各层级管理职责，分级负责项目资金的具体管理工作。

2.预算控制、量入为出：以批准的项目预算为基础，严格控制资金支出，确保资金使用与项目进度、质量要求相匹配。

3.规范运作、防范风险：建立健全资金支付审批流程，强化内部控制，确保资金使用的合法性、合规性，有效防范财务风险。

4.效益优先、动态调整：在保证项目质量和安全的前提下，追求资金使用效益最大化，并根据项目实际进展情况对资金计划进行动态调整。

第四条管理机构与职责

公司财务部门是工程项目资金管理的归口管理部门，负责制定资金管理制度、编制资金预算、办理资金收付、实施资金监督等。项目管理部门（或项目部）负责根据项目进度提出资金需求、执行资金预算、进行成本控制等。其他相关部门应按照各自职责配合做好项目资金管理工作。

第二章资金筹集与预算管理

第五条资金筹集

项目资金来源应根据项目性质和规模，通过公司自有资金、银行贷款、专项融资或其他合法渠道筹集。资金筹集方案需经公司决策层批准后实施，确保项目资金及时足额到位，满足项目建设需求。

第六条项目预算编制

项目开工前，项目管理部门应会同财务部门及相关技术部门，依据项目可行性研究报告、初步设计概算及施工组织设计等文件，编制详细的项目资金预算。预算应分解到各单项工程、单位工程及分部分项工程，明确各阶段的资金需求。

第七条预算审批与调整

项目资金预算需按公司规定的审批程序报批。预算一经批准，不得随意变更。因设计变更、不可抗力等因素确需调整预算的，应按原审批程序重新报批。预算调整应充分论证其必要性与合理性。

第三章资金支付与审批管理

第八条支付依据

项目资金支付应以经批准的项目预算、有效的合同（协议）、合法的结算凭证（如发票、进度报表、验收证明等）为依据。各项凭证应真实、完整、合规。

第九条支付方式

资金支付应符合国家财经制度和公司财务规定，优先采用银行转账、票据等合规支付方式，严格控制现金支付。

第十条审批权限与流程

公司应根据资金支付金额大小及性质，设定不同的审批权限和审批流程。一般包括项目管理部门初审、财务部门审核、相关领导审批等环节。重大资金支付（如大额预付款、竣工结算款）需经公司最高决策层审批。审批过程应坚持集体决策、分级负责的原则。

第十一条预付款支付管理

工程预付款的支付应严格按照合同约定执行，一般应在具备施工条件、承包方提交履约保函或预付款保函后支付。预付款金额不得超过合同总价的一定比例，并应在工程进度款支付中按约定比例逐步扣回。

第十二条进度款支付管理

工程进度款应根据施工进度按月或按形象进度节点支付。承包方应提交已完工程量报告及相关证明文件，经监理单位审核、项目管理部门确认、财务部门复核后，按审批流程支付。进度款支付累计金额一般不超过已完工程量对应合同价款的一定比例。

第十三条竣工结算款支付管理

工程竣工验收合格后，承包方应在规定时间内提交竣工结算报告及完整的结算资料。项目管理部门会同监理单位、财务部门等进行审核，并可根据需要委托第三方造价咨询机构进行审计。竣工结算经确认后，按合同约定支付结算尾款，预留一定比例的质量保证金。

第十四条其他费用支付管理

项目建设过程中发生的勘察设计费、监理费、征地拆迁费、材料费、设备购置费等其他费用，均应按照合同约定及相关审批流程办理支付。

第四章成本控制与核算管理

第十五条成本核算对象

项目成本核算应以单项工程、单位工程或分部分项工程为对象，归集和分配各项生产费用，正确计算工程项目的实际成本。

第十六条成本控制措施

项目管理部门应加强对人工、材料、机械等各项成本费用的控制，严格执行预算标准，优化施工方案，减少不必要的浪费。财务部门应定期进行成本分析，及时发现成本偏差，并协助项目管理部门采取纠偏措施。

第十七条成本动态监控

建立项目成本动态监控机制，定期（如每月、每季）对比预算成本与实际成本，分析差异原因，及时调整成本控制策略。重大成本超支情况应及时向公司管理层报告。

第五章资金监督与检查

第十八条内部监督

公司财务部门、审计部门应定期或不定期对工程项目资金使用情况进行内部监督检查，重点检查资金预算执行情况、支付审批程序合规性、资金使用