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研究报告

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医院财务科工作计划6

一、工作目标与任务

1.1.明确财务科工作目标

(1)明确财务科工作目标，是确保医院财务管理工作科学化、规范化、高效化的关键。首先，要确立财务科的总体目标，即保障医院财务状况的稳定与安全，为医院各项业务提供坚实的资金支持。具体而言，应包括加强财务预算管理，确保预算的科学性、合理性和可执行性；优化成本核算体系，提高成本控制水平，降低医院运营成本；强化财务风险防范，确保医院资产安全。

(2)在此基础上，财务科还需针对不同业务领域设定具体的工作目标。例如，在预算管理方面，要实现预算编制的精细化、预算执行的实时监控以及预算调整的及时性，确保医院财务资源的合理配置。在成本核算方面，要建立健全成本核算制度，提高成本核算的准确性，为医院管理层提供决策依据。在财务报表编制与分析方面，要确保报表的真实性、完整性和及时性，提高财务信息质量。

(3)此外，财务科还应关注财务团队的建设，提升财务人员的专业素养和综合素质。通过开展针对性的培训，提高财务人员的业务能力，培养一支高素质、专业化的财务团队。同时，要加强与医院其他部门的沟通协作，确保财务工作与医院整体发展战略相一致，共同推动医院持续健康发展。通过以上措施，实现财务科工作目标的全面达成，为医院创造更大的经济效益和社会效益。

2.2.确定财务科年度任务

(1)确定财务科年度任务时，需结合医院实际情况和财务数据。例如，根据上一年度医院收入情况，设定本年度总收入增长目标为8%，预计总收入达到10亿元。为实现这一目标，财务科需优化收入结构，提高医疗服务收入占比，预计通过提升医疗服务质量和增加服务项目，实现医疗服务收入增长10%。

(2)在成本控制方面，财务科年度任务包括降低药品和耗材成本。以药品为例，通过实施集中采购、加强药品使用管理，预计降低药品成本5%。具体案例：某医院通过集中采购，将药品采购成本降低了10%，节省资金1000万元。此外，通过开展成本核算分析，识别成本浪费环节，预计全年可节约成本500万元。

(3)财务科年度任务还包括加强财务风险防范。例如，针对医院贷款风险，财务科需制定合理的贷款策略，确保贷款风险可控。以某医院为例，通过优化贷款结构，降低贷款利率，预计本年度贷款成本降低3%。同时，加强应收账款管理，通过实施严格的信用政策，预计应收账款周转天数缩短15天，提高资金回笼效率。

3.3.制定工作计划指标

(1)制定财务科工作计划指标时，首先需明确各项指标的设定依据和目标值。以预算管理为例，设定预算编制准确率达到95%，预算执行偏差率控制在5%以内。为实现这一目标，将预算编制分为前期调研、编制、审核、发布和执行监控五个阶段，每个阶段均设定具体指标，如调研数据收集准确率达到100%，预算编制完成时间不超过一个月，预算审核通过率100%。

(2)在成本核算与控制方面，制定指标时应考虑成本核算的全面性和准确性。设定成本核算准确率达到98%，成本节约率达到2%。具体措施包括：对医院各项成本进行分类，建立成本核算数据库；定期对成本数据进行统计分析，找出成本节约潜力大的项目；推广先进成本管理方法，如作业成本法等。例如，某医院通过实施作业成本法，将成本节约率从1.5%提升至2.8%。

(3)在财务风险防范方面，制定指标需关注风险识别、评估和应对的全面性。设定风险识别率达到90%，风险评估准确率达到95%，风险应对措施执行率达到100%。具体措施包括：建立风险管理体系，定期进行风险排查；对识别出的风险进行分类，制定风险应对预案；对风险应对措施的实施情况进行跟踪和评估。例如，某医院通过对市场风险进行有效识别和应对，成功避免了因市场波动导致的财务损失。

二、财务预算管理

1.1.编制年度财务预算

(1)编制年度财务预算是医院财务管理的重要环节，它要求财务科对医院未来一年的财务状况进行预测和规划。在编制年度财务预算时，首先要进行全面的市场调研和医院内部分析，了解医院的发展战略、业务需求以及外部经济环境的变化。这一过程涉及对医院历史财务数据的深入分析，以及对未来一年可能发生的收入和支出的预测。例如，根据医院的年度业务计划，预计医疗收入将增长5%，药品收入增长3%，同时考虑到物价上涨和市场竞争等因素，对收入增长预期进行合理调整。

(2)在确定了收入预测后，财务科需对医院各项支出进行细致的预算编制。这包括但不限于人员工资、运营成本、设备购置、维修费用等。在编制支出预算时，要遵循成本效益原则，确保每一笔支出都能为医院带来相应的效益。例如，对于设备购置预算，财务科需对现有设备的使用状况进行评估，结合未来业务需求，合理规划设备更新和购置计划。同时，对于可控成本，如办公用品、水电费等，要设定明确的预算限额，避免不必要的浪费。