小规模纳税 填报样板.pdfVIP

季度申报小规模纳税一填报样板

通过以下实例讲解填报路径

现行最新的小规模纳税人增值税免税政策是：按月申报不超

过10万按季申报不超过30万（均扣除掉不动销售收入）,

可以免征增值税！月报季报可以自行选择确定，但是一年内

不能再更改。

填报路径

情况1:只开具增值税普通票

（1）只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值

税优惠政策的（按月申报不超过10万，按季申报不超过

30万）

将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11

栏只有1栏为可填写状态），而且不能填第1栏，因为你填

了第1栏最后必定会产生税款！

提醒第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，

第11栏是个体工商户和其他个人填的，这里还是有不少人

容易搞混喽！

【例1】

A有限公司（小规模纳税人）一季度销售货物不含税收入

50000元，通过开票软件开具增值税普通发票，不超过30

万符合小微企业免征增值税规定，应填申报表如下：

增值税纳税申报表

《小娘模纳税人适用）

纲税人识号号：UUUUUUUUUUUUUUUUUUUU

纳税人名科（公章）：金额单位：元至角分

税款斫愿期:年月日至年月日填表日期：年月日

本明致本年里计

服务、不动黑势、不动

项目栏次

货物及劳务和无形资货物及劳务和无形奥

（-）应征增值税不含税

1

消售额（3%征收率）

税务机关代开的增值税

2

专用发票不含税请售额

税控器具开具的普通发票

3

不含税徜害额

7（二）应征增值税不含税4——

储售额（5%征收率）

计税务机关代开的增值税

税

5——

专用发票不含税稍售额

依

据

税控器具开具的普通发票——

6

不含税造售额

（三）俏售使用过的固定去