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2025年运营资金管理题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.运营资金管理的核心目标是：

A.提高企业的盈利能力

B.优化企业的资本结构

C.确保企业的流动性

D.降低企业的财务风险

答案：C

2.以下哪项不属于运营资金的构成部分？

A.现金

B.存货

C.长期投资

D.应收账款

答案：C

3.企业采用现金折扣的主要目的是：

A.提高销售收入

B.降低库存成本

C.加速应收账款的回收

D.减少财务费用

答案：C

4.在存货管理中，经济订货批量（EOQ）模型主要考虑的因素是：

A.订货成本和持有成本

B.销售成本和运输成本

C.生产成本和库存成本

D.货物成本和人工成本

答案：A

5.企业采用保守型营运资金政策的主要特点是：

A.较高的流动资产和较低的流动负债

B.较低的流动资产和较高的流动负债

C.较高的流动资产和较高的流动负债

D.较低的流动资产和较低的流动负债

答案：A

6.应收账款周转率的主要作用是：

A.衡量企业的盈利能力

B.衡量企业的偿债能力

C.衡量企业的运营效率

D.衡量企业的投资回报率

答案：C

7.企业采用激进型营运资金政策的主要风险是：

A.流动性风险

B.信用风险

C.经营风险

D.市场风险

答案：A

8.在现金管理中，浮游量是指：

A.银行存款与现金余额的差额

B.现金支出与现金收入的时间差

C.现金持有成本与现金短缺成本之差

D.现金周转率与存货周转率之差

答案：B

9.企业采用信用政策的主要目的是：

A.提高市场占有率

B.增加销售收入

C.降低应收账款风险

D.减少库存成本

答案：C

10.在营运资金管理中，现金循环周期是指：

A.从现金支付到现金收入的时间

B.从现金支付到应收账款回收的时间

C.从现金支付到存货销售的时间

D.从现金支付到现金余额的时间

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.运营资金管理的职能包括：

A.现金管理

B.存货管理

C.应收账款管理

D.资本结构管理

答案：A,B,C

2.影响企业现金需求的主要因素包括：

A.销售收入

B.成本费用

C.信用政策

D.资本支出

答案：A,B,C,D

3.存货管理的目标包括：

A.降低库存成本

B.提高库存周转率

C.确保生产供应

D.提高销售收入

答案：A,B,C

4.应收账款管理的措施包括：

A.信用政策

B.收账政策

C.信用评估

D.现金折扣

答案：A,B,C,D

5.营运资金政策的主要类型包括：

A.保守型

B.适中型

C.激进型

D.紧缩型

答案：A,B,C

6.现金管理的目标包括：

A.提高现金使用效率

B.降低现金持有成本

C.确保现金流动性

D.避免现金短缺

答案：A,B,C,D

7.影响企业应收账款周转率的主要因素包括：

A.信用政策

B.销售收入

C.收账效率

D.信用风险

答案：A,B,C,D

8.运营资金管理的风险包括：

A.流动性风险

B.信用风险

C.经营风险

D.市场风险

答案：A,B,C,D

9.企业采用现金折扣的主要目的包括：

A.加速应收账款回收

B.提高销售收入

C.降低信用风险

D.减少库存成本

答案：A,B,C

10.营运资金管理的效益包括：

A.提高资金使用效率

B.降低资金成本

C.增加企业盈利

D.提高企业竞争力

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.运营资金管理的主要目标是确保企业的流动性。

答案：正确

2.经济订货批量（EOQ）模型不考虑订货成本和持有成本。

答案：错误

3.保守型营运资金政策通常具有较高的流动资产和较低的流动负债。

答案：正确

4.应收账款周转率越高，企业的运营效率越低。

答案：错误

5.浮游量是指银行存款与现金余额的差额。

答案：错误

6.信用政策的主要目的是提高销售收入。

答案：错误

7.现金循环周期是指从现金支付到现金收入的时间。

答案：正确

8.营运资金管理的风险主要包括流动性风险和信用风险。

答案：正确

9.现金折扣的主要目的是降低信用风险。

答案：错误

10.营运资金管理的效益主要包括提高资金使用效率和增加企业盈利。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述运营资金管理的概念及其重要性。

答案：运营资金管理是指企业对流动资产和流动负债进行的管理，以确保企业的短期偿债能力和运营效率。其重要性在于：确保企业的流动性，提高资金使用效率，降低资金成本，增强企业竞争力。

2.简述存货管理的目标及其主要方法。

答案：存货管理的