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邮储内控考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的核心是？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监督

2.以下哪项不属于风险评估的步骤？

A.目标设定

B.风险识别

C.风险应对

D.风险控制

3.控制活动不包括？

A.授权

B.业绩评价

C.内部审计

D.实物控制

4.内部监督的方式有？

A.日常监督

B.专项监督

C.A和B

D.以上都不是

5.属于控制环境要素的是？

A.企业文化

B.控制活动

C.风险评估

D.监督

6.风险应对策略不包括？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险消除

7.内部控制的目标不包括？

A.合规目标

B.资产目标

C.经营目标

D.战略目标

8.对内部控制有效性进行评价的主体是？

A.管理层

B.内部审计部门

C.董事会

D.监事会

9.内部控制缺陷按严重程度分为？

A.重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷

B.重大缺陷、较大缺陷、较小缺陷

C.严重缺陷、一般缺陷、轻微缺陷

D.主要缺陷、次要缺陷、微小缺陷

10.内部控制的建设与实施的责任主体是？

A.全体员工

B.管理层

C.董事会

D.监事会

答案：1.A2.D3.C4.C5.A6.D7.B8.C9.A10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的要素包括？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

2.风险评估包括哪些内容？

A.目标设定

B.风险识别

C.风险分析

D.风险应对

3.控制活动的类型有？

A.授权

B.业绩评价

C.信息处理

D.实物控制

4.内部监督包括？

A.日常监督

B.专项监督

C.定期监督

D.不定期监督

5.属于信息与沟通要素的有？

A.信息系统

B.沟通渠道

C.内部审计

D.外部沟通

6.内部控制的目标有？

A.合规目标

B.资产安全目标

C.经营目标

D.战略目标

7.风险应对策略有？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受

8.内部控制缺陷的分类依据有？

A.影响程度

B.发生频率

C.严重程度

D.发现时间

9.内部控制评价的方法有？

A.个别访谈

B.调查问卷

C.专题讨论

D.穿行测试

10.内部控制建设的原则包括？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABD6.ABCD7.ABCD8.C9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.内部控制是一种全员参与的过程。（）

2.风险评估是内部控制的基础。（）

3.控制活动是实现内部控制目标的手段。（）

4.内部监督是对内部控制其他要素的再监督。（）

5.信息与沟通是内部控制有效运行的重要保障。（）

6.内部控制目标与企业战略目标无关。（）

7.风险应对策略只能选择一种。（）

8.内部控制缺陷一定会导致企业损失。（）

9.内部控制评价只需要评价控制活动。（）

10.内部控制建设不需要持续改进。（）

答案：1.√2.×3.√4.√5.√6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部控制的定义。

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

2.风险评估的主要步骤是什么？

包括目标设定、风险识别、风险分析、风险应对。

3.控制活动有哪些常见类型？

授权、业绩评价、信息处理、实物控制等。

4.内部监督的作用是什么？

对内部控制其他要素进行监督检查，确保内部控制有效运行，及时发现并纠正缺陷。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高员工对内部控制的认识？

通过培训、宣传等方式，让员工了解内部控制的重要性和自身职责。

2.怎样有效进行风险评估？

建立科学的评估体系，综合运用多种方法识别、分析风险，合理制定应对策略。

3.控制活动的执行应注意什么？

要确保有效执行，符合规定，注重相互制衡，及时调整优化。

4.如何加强内部监督的效果？

完善监督机制，提高监督人员素质，及时反馈问题并跟进整改。